Как рассчитать налог на дачный дом

Содержание

Налог на дачные постройки. Сколько нужно платить за строения на участках?

Как рассчитать налог на дачный дом

Согласно новому закону, собственники земельных участков и загородной недвижимости должны ежегодно платить налоги не только за дом и участок, но и за расположенные на нем объекты. Последовательность уплаты налогов четко определена и рассчитывается по конкретным тарифам и формулам. Кроме того, существует ряд льгот, которые предоставляются отдельным категориям граждан.

Как ни крути, все это — увеличение налоговой нагрузки на владельцев загородных домов и дач. Мало платить налоги, нужно еще постоянно отслеживать изменения в налоговом законодательстве, так как в него постоянно вносятся правки. В этой статье мы рассмотрим, как правильно рассчитывать сумму, так называемого, дачного налога и до какого срока нужно вносить оплату?

Что облагается дачным налогом?

С 2016 года налогом облагаются не только дачные и садовые участки, но и расположенные на них постройки:

  • гаражи;
  • пристройки к дому;
  • жилые объекты недвижимости;
  • а также здания, находящиеся в процессе строительства.

Эта норма регламентирована ст. 401 Налогового кодекса РФ. Под критерии закона попадают все объекты, расположенные в границах земельного участка или подсобного хозяйства.

Налог на садовые постройки ввели для того, чтобы приблизить тарифы с летних домиков и дач к тарифам полноценных загородных коттеджей. Под налогообложение также попадают:

  • комплексы построенной недвижимости;
  • дом с пристроенным гаражом или летней кухней, включая проведенные коммуникации;
  • любые жилые комплексы (если объект идентифицируется как ЖК, то облагается одним налогом).

В 2017 году ставка налога была увеличена и коснулась владельцев хозяйственных построек, которые занимают общую площадь от 50 кв. м. Это также касается незарегистрированных (официально не оформленных) домов и объектов незавершенного строительства.

Да, вы не ослышались — «незавершенка» тоже облагается налогом! Поэтому если хотите строить дом, делайте это быстро.

Все эти меры направлены для пополнения бюджета и стимулирования государственной регистрации прав на объекты недвижимости.

Чтобы рассчитать сумму налога на земельный участок, необходимо отталкиваться от кадастровой стоимости участка. Чтобы найти информацию, не обязательно подавать запросы в государственные органы. Для этого достаточно зайти на официальный сайт РосРеестра (ссылка — rosreestr.ru), указать свой кадастровый номер и найти свой участок или иной объект недвижимости. На сайте появится информация о кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость умножается на определенную ставку, установленную для конкретной категории объектов. Подробное описание можно найти в ст. 309 Налогового кодекса РФ (ссылка).

Кадастровая стоимость есть у каждого земельного участка, зафиксирована в государственном реестре и находится в свободном доступе. Рекомендуется актуализировать это значение каждые 3-5 лет.

Если участок не зарегистрирован, при расчете налога, следует отталкиваться от нормативной стоимости участков. Эти данные определяются муниципальными органами, в зависимости от месторасположения объектов налогообложения.

Размер нормативной стоимости не должен быть выше, чем 75% от средней рыночной цены земли в конкретном регионе. Устанавливать размер ставки имеют право органы местной власти.

Величина налоговых ставок зависит от назначения земельного участка. Минимальный тариф в 0,3% установлен для:

  • земли для сельскохозяйственного производства;
  • садоводческого хозяйства;
  • земель, используемых для военных нужд и обороны;
  • ведения огородного хозяйства;
  • дачного и жилищного строительства.

Для всех остальных категорий участков действует налоговая ставка — 1,5%. Норма регулируется ст. 394 Налогового кодекса.

Самостоятельно считать налоги, если вы являетесь физическим лицом, вам не придется — все рассчитают непосредственно сотрудники налоговых органов и пришлют квитанцию. Юридические лица обязаны рассчитывать налоги своими силами.

Как посчитать налог на недвижимость?

Чтобы рассчитать сумму налога к уплате за календарный год, нужно умножить налоговую базу на фиксированную ставку, которая зависит от типа строений на загородном участке.

В качестве базы используется значение кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта. Если применяется подход расчета от инвентаризационной стоимости объекта, то ставку устанавливают органы муниципальной власти. Рассмотрим каждый из этих методов подробнее.

Кадастровая стоимость

Ставка в 0,1% устанавливается для:

  1. недостроенных и достроенных жилых домов;
  2. гаражей, мест под авто;
  3. комплексов недвижимости;
  4. любых хозяйственных построек, площадь которых не превышает 50 кв. метров.

Если строение выходит за эти границы (то есть больше 50 кв. м.), то ставка увеличивается до 0,5%.

Если кадастровая стоимость объектов превышает 300 млн. руб., то ставка поднимается до уровня 2%.

Следует отметить, что площадь двух строений одного собственника, расположенных на разных земельных участках, не складывается. Значит ставка для каждого из них устанавливается в индивидуальном порядке. Уточнить все нюансы можно при обращении в местную налоговую инспекцию.

Инвентаризационная стоимость

В данном случае, налоговая база рассчитывается от суммы инвентаризационной стоимости всех зданий, которыми владеет один собственник, умноженной на коэффициент, который утверждается на государственном уровне.

Это так называемый коэффициент-дефлятор. Значения налоговой ставки могут устанавливаться в индивидуальном порядке органами местной власти.

По какой стоимости платить?

Все зависит от вида постройки, особенностей участков, на которых расположены объекты, а также от кадастровой или инвентаризационной стоимости зданий. В целом, оба метода расчета дают похожую сумму налога, которую должен заплатить собственник. Если вам нужны данные инвентаризационной стоимости, то найти их также можно на официальном интернет-портале Росреестра.

Сегодня, более актуальным методом, является расчет налоговой базы исходя от кадастровой стоимости объектов недвижимости:

  • за строения стоимостью 300 тыс. руб. и выше ставка — 0,1%;
  • если от 300 до 500 тыс. руб. — от 0,1 до 0,3%;
  • если свыше 500 тыс. руб. — от 0,3 до 2%.

В соответствии с изменениями в законодательстве, за каждое строение или хозяйственные постройки на дачном участке нужно платить налог. Сколько платить? — это зависит от того, как именно вы зарегистрируете объект (об этом ниже). Все это не относится к льготной категории граждан – пенсионерам. Они могут не платить за жилой дом на территории участка и за одну из хозяйственных построек (при условии, что ее площадь не больше 50 кв. м). Остальные объекты подлежат налогообложению.

Что входит в категорию налогооблагаемых хозяйственных построек?

Это все капитальные строения, которые имеют фундамент, но являются нежилыми:

  • беседка с навесом, построенная на невысоком фундаменте;
  • летняя кухня или пристроенная веранда;
  • гараж, отдельно стоящий или пристроенный;
  • сарай, баня, сауна и прочие подсобные помещения.

За что платить налог не нужно:

  • не капитальные строения (без фундамента): беседки, террасы, сараи и пр.
  • легкие теплицы;
  • альтанки;
  • туалеты;
  • летний душ и т.д.

Местные органы власти могут расширить список предоставляемых льгот. Чтобы узнать о действующих правилах в пределах вашего района и области, обратитесь в справочный центр МФЦ и запросите информацию в отношении списка ставок и льгот по имущественным налогам.

Чтобы максимально точно рассчитать сумму налога на земельный участок и недвижимость на нем, необходимо убедиться в том, что все объекты, которые подпадают под категорию налогооблагаемых, были официально зарегистрированы и идентифицировались в государственном реестре имущественных прав.

Как часто и когда нужно платить налоги?

Налог на загородную недвижимость и земельный участок — ежегодный, и подлежит к уплате в соответствии с налоговым периодом не позднее 1 декабря текущего года.

Как правило, государственные ведомства заранее отправляют собственникам уведомления с расчетом суммы. Если оно не приходит, физическое лицо может обратиться в налоговые органы, в зависимости от месторасположения объекта, и получить необходимую информацию.

Несколько советов

1) Чтобы не стоять в очередях, можно оставить заявку на официальном сайте налоговой инспекции (ссылка — nalog.ru).

2) Если вы имеете льготы, лучше уведомить об этом налоговую заранее, до прихода квитанции — так вы сэкономите кучу нервов и времени в случае пересчета. В перечень льготников, помимо пенсионеров, относят также ветеранов, участников ВОВ, орденоносцев и офицеров, чернобыльцев, инвалидов 1 и 2 группы, семьи военнослужащих, которые потеряли кормильца, участники боевых действий и др.

3) За небольшие строения и хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м. платить налог не нужно. Если вы хотите получить льготные условия налогообложения, можно подать соответствующий запрос в налоговую в срок не позднее, чем 1 ноября текущего года.

Если не платить?

В целом, уплата налогов и регистрация построек, которые подпадают под норму закона, является сугубо добровольным делом. Вместе с тем, у налоговой службы есть все рычаги влияния и технические возможности отследить наличие неузаконенных построек на участке.

Читайте также  Как перевести садовый домик в жилой дом

https://www.youtube.com/watch?v=xVzuiG_FWdc

Современные технологии позволяют зафиксировать строения на участках посредством летательных аппаратов (дронов) и спутниковой связи. В случае обнаружения незарегистрированной постройки, собственники получат уведомление и штраф.

Вступайте в наше сообщество ВК, где мы рассказываем о всех нюансах загородной жизни и недвижимости.

ссылкой в соцсетях:

Источник: https://Nedvio.com/nalog-na-dachnye-postroyki/

Минфин вводит налог на туалет

Нас продолжают «доить»! Кто говорил, что до выборов 2018 не педалировать тему повышения налогов, сборов, тарифов? Кто говорит уже не первый год, что налоговую нагрузку нужно снижать, а собираемость увеличить? Известно кто! Но ситуация с бюджетом настолько печальная, что исполнительные органы власти вынуждены не дожидаясь 18 марта (выборы президента) ввести новое бремя для российских граждан — налог на дачные постройки! С государственной логикой все понятно — в стране около 60 млн. дачников, которые имеют не только дом, подлежащий налогообложению, на участке, но и прочие строения, обложив такое количество народа новой податью получится отличная прибавка в бюджет. Давайте посмотрим, что нам придумали в очередной раз.

ВНИМАНИЕ! Минфин прокомментировал слух о введение налога на туалет – ничего этого вводиться в ближайшее время не будет и даже не планируется, никаких изменений в законодательство относительно правил взимания имущественных сборов не вносилось. Читайте об этом подробнее здесь.

Но на момент написания статьи общественность обладала ровно противоположной информацией, поэтому материал ниже изложен на этих данных и на лазейках существующих законов (ведь ввести подобный сбор могут легки и в любой момент, даже особо ничего не надо переписывать).

Речь пойдёт не о действующих налогах на земельный участок или дом, а о дополнительных дачных пристройках, с которых с 2018 года будет взиматься косвенный налог, а платить будут его все физические лица, собственники подобного имущества.

Что облагается

ВНИМАНИЕ! С 2018 года такие строения на вашем участке в собственности, как баня, туалет, сарай и даже теплица хозяйственными объектами могут быть признаны только по вашей воле и, конечно, в таком случае они будут облагаться налогом. Но государство пока вас к этому не принуждает.

За что платим? За все что есть на участке, кроме дома:

  • баня
  • сарай
  • туалет
  • парник
  • и даже за летнюю кухню, пристроенную к дому

Полный их перечень представлен в статье 401 НК РФ, и если обратить внимание на пункт 6 (иные здания, строения, сооружения, помещения), то под ним как раз и понимается новая поправка в налоговом законодательстве, которая тем не менее не совсем точно указывает на то, с чего конкретно будут брать сбор.

В соответствие с новым положением, всё что построено на территории дачного участка, в виде подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуальных строений, относится к жилым домам. Как правило, это может быть и летняя веранда или кухня, баня, дровница, отдельно стоящая кладовка и даже дачный туалет и т.п., и со всего этого теперь придётся платить налоги.

Объектами налогообложения будут признаны постройки, как в дачных товариществах, так и деревнях, а налоговые сборы с них будут поступать в региональные бюджеты по месту их нахождения, к примеру, если баня у вас располагается на даче в Рязанской области, то налоги поступят в казну города Рязани.

ЧИТАТЬ >  Новые правила регистрации транспортных средств в России

Правительство РФ не забыло и про летние кухни! Их можно как и прежде не регистрировать, но теперь дома, которые их имеют, будут облагаться налогом по повышенной ставке, не 0,3, а 0,5% от стоимости объекта.

Сколько придется заплатить

ВНИМАНИЕ! Теперь вы обязаны самолично зарегистрировать любое старое или новое строение в регистрационной палате, и выплачивать каждый год за них сбор по принципу, как налог на имущество.

Чтобы узнать, сколько придётся заплатить за ту или иную постройку, будут применяться налоговые ставки по нормативным правовым актам, которые делятся на три типа по видам объектов, а размер налога будет определён в зависимости от его стоимости. Соответственно чем дороже постройка, тем процентная ставка для исчисления будет выше.

Это всё некая усреднённая схема налогообложения и формула расчёта здесь далеко не единственная. Все мы прекрасно понимаем, что загнать всех под одну гребёнку невозможно и правительство РФ в лице Минфина делает это следующим образом. Тот самый коэффициент, который будет использован в дальнейшем при расчёте налога на дачные постройки будет взят из собранных данных по всему имуществу физлиц, поделённых на количество дачных участков.

Соответственно даже если назначение построек разное и стоимость их тоже, данные по ним будут складываться исходя из кадастровой стоимости, вида объекта налогообложения, места нахождения и вида территориальной зоны расположения объекта.

Льготные категории

ВНИМАНИЕ! Льготы по налогу на дачные постройки, конечно, будут. Под них попадут стандартные категории граждан (полный список читайте чуть ниже), даже пенсионеры. Но для них можно будет не платить только за одно строение, за все остальные нужно. Спасибо и на этом!

И будут они применяться по такой же логике, как к налогу на имущество, то есть, во-первых, разделение будет на федеральном и на региональном уровне. Подробную информацию о ставках и льготах по своей территории можно узнать в справочнике на официальном сайте ФНС.

Кто имеет право на льготы:

  • герои СССР и РФ, орденоносцы Славы трёх степеней
  • инвалиды 1 и 2 групп
  • инвалиды с детства
  • участники ВОВ и защитники при СССР других войн
  • должностные лица при штабе от Советской армии и ВМФ
  • лица по соцзащите в следствии принятия участия на АЭС в Чернобыле, Маяк, реки Теча и Семипалатинском полигоне
  • военнослужащие отслужившие 20 или более лет
  • участники ядерных и термоядерных испытаний и ликвидирующих последствия
  • семьи потерявшие кормильца в лице военнослужащего
  • пенсионеры
  • участники афганской войны
  • лица подвергшиеся облучению и инвалиды в следствии ядерных испытаний
  • родители и супруги у которых погиб кормилец на военной или гос службе
  • физлица, занимающиеся творческой деятельностью в определённых помещениях под выставки, галереи, библиотеки и т.п.
  • физические лица, которые имеют на своём земельном участке строения под хоз.назначение менее 50 кв.м.

Если вы видите себя в списке, имеете на своём участке постройку не более 50 кв.м. под любые хозяйственные нужды, кроме предпринимательских, то вы вправе рассчитывать на налоговую льготу, а точнее вовсе освобождаетесь от уплаты, но только одной единицы строения. На наш выбор это может быть баня, сарай, крытая веранда и т.п.

Чтобы получить льготу по выбранному объекту налогообложения, необходимо до 1 ноября этого же налогового периода подать заявление на её предоставление и все документы, подтверждающие ваши права. Если вы уже предоставили заявление в налоговую инспекцию, и хотите внести изменения по выбранному объекту, после указанного срока подачи, то сделать этого уже не получится, придётся ждать следующего года.

Порядок уплаты

ВНИМАНИЕ! Правительство РФ знает любовь россиян к укрывательству от оплаты по своим обязательствам (хотя это нормальная реакция любого человека на подобные «странные» налоги), поэтому за вашей самосознательностью будут следить с квадракоптеров, беспилотников и из космоса. Скрыть постройки не удастся! Пора накрывать все маскировочной сеткой, как в войну!

Необходимо сказать, что налог на дачные постройки с каждой отдельно стоящего объекта на вашем земельном участке платить не придётся, если вы о нём не заявите в налоговую инспекцию, но мы все прекрасно знаем, чем грозят подобные деяния в случае, если государственные органы выявят факт наличия у вас объекта налогообложения. Санкциями!

Таким образом получается, что ответственность за регистрацию своих строений подсобного назначения,ложится на плечи самих налогоплательщиков. Сотрудники налоговых служб не будут лично ходить по дачным участкам и фиксировать все на камеру, а выявлять их, и все остальные незаконно построенные сооружения, будут при помощи дронов и прочих квадрокоптеров. Так будет формироваться доказательная база для того, чтобы направить вам уведомление о штрафе.

По уже имеющейся и собранной информации об объектах налогообложения, все физические лица будут получать уведомления, на основании которых и будет производится уплата налога на дачные постройки в бюджет. В уведомлении вы увидите сумму к уплате, объект за который платите, налоговую базу и крайние сроки, за нарушение которых будут начисляться пени.

Уведомление об уплате налога с физических лиц будет направляться не позже, чем за 30 дней до 1 декабря — это последний день уплаты налога за предыдущий отчётный период.

Если уведомление не было получено в указанные сроки, ФНС настоятельно рекомендует лично позаботиться об этом самому, придя в инспекцию. Записаться на приём можно также через сайт nalog.ru (о возможностях и как это сделать через личный кабинет ФНС, читайте тут).

Источник: https://nalogtoday.ru/nalog-na-dachnye-postrojki/

Налог на дачу в 2018 году

Имея дом на дачном участке, не стоит забывать о налоговом сборе на дачу. Все ли граждане должны оплачивать налог на дачное имущество, и до какого числа требуется погасить задолженность?

Как узнать налог на дачу

Если пролистать гражданский кодекс, формулировку «налогообложение за дачный дом» найти не удастся. На самом деле владельцы строений оплачивают другие категории налоговых сборов.

Какие налоговые платежи для физических лиц в 2018 году должен сделать собственник, чтобы не нарушать закон:

  • за землю дачного участка;
  • имущественный;
  • на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи дома при совершении сделки купли-продажи.

Гражданин, если он является владельцем дачи, ежегодно уплачивает налоги по этому списку. Эти платежи в сумме и составляют налог на загородную недвижимость.

Земельный налог на дачные участки должны платить все граждане без исключения, если они имеют право собственности на участок земли или его долю.

Читайте также  Как подключить дом к электросети своими руками

Лица пенсионного возраста освобождаются от уплаты налога с декабря 2017г, если площадь их участка не превышает шесть соток или 600 м2 согласно Постановлению Государственной Думы.

Как рассчитать земельный налог

Трудно определить стоимость земельного участка. Она зависит от многих факторов, и определяющим будет близость его к черте города. Поэтому платёж 2018 рассчитывается по кадастровой стоимости. В формулу входит налоговая ставка, величину которой можно определить из таблицы.

на садовые участки, огороды, животноводческие земли военно-оборонного значения участки ИЖС сельскохозяйственные земли иное
0,3 0,3 0,3 03 1,5

В расчете участвует площадь земельного участка по документам. Для определения величины платежа используют калькуляторы, с их помощью можно рассчитать размер земельного сбора. Калькуляцию расчета налога на дачный дом в 2018 году можно выполнить на сайте ФМС.

Если участок арендуется, арендатор не платит земельный налог.

Новое в законодательстве 2018г

Ст.391 НК РФ:

П.1 Налог вычисляется по кадастровой стоимости, которая устанавливается в момент регистрации участка в ЕГРН. Если кадастровая стоимость была определена ошибочно, налоговая пошлина пересчитывается, начиная с выявленного налогового периода, когда была обнаружена ошибка.

Новая редакция п.5 устанавливает список лиц, для кого снижается облагаемая налоговая база на 600 м2:

  • участники ВОВ;
  • Герои Советского Союза;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • ликвидаторы Чернобыльской катастрофы.

Налоговые сборы уплачиваются только по присланному документу из налоговой инспекции. В нём присутствует расчёт имущественного налогообложения и сумма к уплате. Платить не придётся собственникам дач, чья площадь меньше 50 м2, если больше – начисление производится с оставшейся площади. Квитанции будут доставлены только владельцам зарегистрированных участков.

Какой налог на дачу требуется оплатить в 2018г

Имущественные платежи на дачные постройки с 2018 года рассчитываются по кадастровой стоимости жилья в данном регионе. Имущественный налоговый сбор необходимо платить за дома, квартиры, гаражи, комнаты, место под стоянку транспорта, долю квартиры, дачный домик, загородный дом, хозяйственные строения. Получается, избежать уплаты имущественного налога не удастся ни одному собственнику недвижимости.

При расчёте учитывается оценка износа по инвентаризации строения. Применяется понижающий коэффициент, который в 2018г. равен 0,8.

Важно: если регион ещё не перешёл на расчёты имущественного платежа по кадастровой стоимости жилья, то за основу берётся инвентаризационная оценка.

Нельзя получить имущественный вычет к объекту налогообложения при строительстве дачи, так как, согласно письму Минфина за номером N03-04-07/7700, жилое строение не отождествляется с понятием жилой дом. Статья 220 НК РФ в пп3,4 не упоминает этот термин в своём контексте.

Кто освобождается от имущественного налога в 2018г

Список льготников не изменился:

  • достигшие пенсионного возраста граждане;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • пострадавшие в Чернобыльской катастрофе;
  • инвалиды детства;
  • семьи погибших в военных действиях;
  • военные, имеющие отставку за выслугу лет;
  • граждане, занимающиеся творческой деятельностью в данном строении.

Налог на дачную постройку в 2018 году пенсионерам платить не нужно.

Если в собственности несколько дачных домов, указанная льгота распространяется на один дачный домик и один участок в 2018 году. Если пенсионер даже федерального значения имеет несколько дачных участков, платить за них придётся. Льготнику самому предоставляется право выбора, на какой объект распространить льготу.

Все налоги должны быть уплачены до 1 декабря года, следующего за отчётным периодом. При продаже дачного строения необходимо заполнить декларацию о доходах по форме 3 НДФЛ.

Как получить льготу

Если гражданин входит в одну из выше перечисленных групп, ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующими документами:

  • заявление о предоставлении имущественного вычета;
  • паспорт;
  • документы, подтверждающие факт родства с погибшим военнообязанным;
  • для мужчин обязательно предоставление военного билета;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • пенсионные удостоверения;
  • кадастровый паспорт дачного строения;
  • индивидуальный налоговый номер;
  • выписку о технической инвентаризации БТИ.

Разъяснения Минфина

Какие строения на дачном участке облагаются налогом, ведь кроме дачного домика на садоводческом участке могут быть другие вспомогательные постройки для личного пользования, возведённые не с коммерческой целью? На них будет начисляться налог на имущество согласно ст. 406 НК РФ.

Налог на хозяйственные постройки площадью меньше 50 м2 будет рассчитываться от пониженной ставки, равной 0,1%.

Облагается ли налогом дачный домик для жителей крайнего Севера? Имущественный сбор насчитывается в установленных размерах. А вот за участок земли платить им не придётся. Садоводческое товарищество СНТ платит четыре вида налоговых сборов в 2018 с уплаченных членских взносов:

  • имущественный;
  • земельный, все члены СНТ сами оплачивают этот вид налогообложения, если не входят в группу льготников;
  • на воду;
  • на земли общего пользования.

Судебные решения в отношении СНТ

Если члены садоводческого товарищества по каким-либо причинам уклоняются от уплаты налоговых сборов, то за них платят более добросовестные садоводы. В таких случаях правление может обратиться с заявлением в суд и заставить платить членские взносы по решению суда.

Источник: https://metr.guru/dacha/nalog-na-dachu-v-2018-godu

Налоги на дачу для пенсионеров и других граждан, за дачные дома и участки на землях СНТ, ИЖС и иных типов

Все владельцы недвижимого имущества обязаны согласно действующим в стране законам нести расходы по его содержанию. К их числу относится и налог на дачный дом. Однако для некоторых граждан законодателем делается исключение. О том, должны ли пенсионеры платить земельный налог, порядке его уплаты и размерах в 2017 году, расскажем ниже.

Кто имеет льготы по налогам на дачные дома и садовые участки

Вопросы начисления обязательных сборов, налоговых платежей, предоставления определенных льгот регулируются законодателем в Налоговом кодексе (НК РФ). Для налогов на имущество главой 32 указанного кодекса также предусматривается  ряд льгот. Они различаются по субъектам и объектам налогообложения. Что касается субъектного состава, то на льготы могут рассчитывать:

  • лица, имеющие звания Героев СССР и РФ;
  • инвалиды первой, второй групп или с детства;
  • военнослужащие, члены семей умершего военнослужащего-кормильца;
  • пенсионеры.

Полный список всех категорий льготников можно прочитать в статье 407 НК РФ. Размер этой льготы равен сумме подлежащего уплате налога.

Следует иметь в виду, что указанным льготникам предоставляется фактически освобождение от налогов не на любые имущественные объекты. Данная норма распространяется на квартиры, жилые дома, гаражи, машино-места, хозяйственные сооружения, строения. При этом к жилым домам никаких требований не предъявляется.

А вот хозяйственные постройки должны отвечать определенным условиям. Во-первых, их площадь не должна быть больше пятидесяти квадратных метров. Во-вторых, они должны располагаться на участках, выделенных под садоводство, огородничество, дачу, ИЖС. Если дачный домик не зарегистрирован как жилой, а его площадь больше пятидесяти метров, то под льготу он не подпадает. В отношении строений, отвечающих указанным условиям, освобождается от уплаты любое физическое лицо.

Какой налог платят пенсионеры за дачу

Иметь дачный участок — это не только удовольствие, но и определенные обязательства. По действующим законам налог на дачу содержит две составляющие:

  • на постройки на земельном участке;
  • земельный налог на дачный участок.

Что касается платы за постройки, то пенсионеры согласно положениям НК РФ имеют право на льготы в их отношении. На дома со статусом жилых во всех случаях пенсионеры от уплаты освобождаются. Правда, в последние годы законодательство меняется. См. видео ниже, чтобы узнать подробнее.

Если строение, домик не имеет такого статуса и не больше пятидесяти метров по размеру, то платить тоже ничего не надо. Таким образом, налог на садовый домик для пенсионеров в большинстве случаев платить не нужно.

Другое дело сама дачная земля. Налог на дачный участок для пенсионеров уплачивать все же придется. Эта обязанность установлена федеральными актами, но ее детальное регулирование осуществляется на местном и региональном уровнях. Местные власти могут на свое усмотрение предусматривать льготы по данному налогу для пенсионеров. Если никаких льгот не установлено, то пенсионерам также придется платить в обычном порядке.

Рассчитывается сумма налога для всех одинаково. Для этого нужно помножить кадастровую цену земли на налоговую ставку.

Узнать подробнее о наличии льгот в регионе, налоговой ставке можно в местном подразделении налоговой. Данные о стоимости земли можно уточонить в отделениях Росреестра или на его сайте. Кстати, на сайте ФНС имеется онлайн сервис для расчета налогов.

Какой налог на дачу платят обычные граждане

Все те, кому льготы не положены, обязаны в полном размере уплачивать все налоги. Налог на имущество для физических лиц, также как и земельный, с 2015 года исходит из кадастровой оценки земельных наделов. Для исчисления суммы земельных налогов требуется знать кадастровые цены участков и принятую в регионе ставку. Как это сделать было написано выше. Теперь рассмотрим, как рассчитать налог на дачный дом.

Основу расчета будет также составлять кадастровая цена недвижимого объекта. Однако в тех регионах, где еще не произошел переход на новый порядок, может применяться и инвентаризационная.

Стоимость земли для определения нужной суммы умножается на ставку и понижающий коэффициент (в 2017 – 0,2). Обязанность рассчитывать налоги и присылать соответствующие уведомления о его уплате лежит на налоговых органах. Однако любое лицо может проверить расчеты самостоятельно.

На сайте ФНС имеет сервис «налоговый калькулятор», позволяющий произвести расчеты. См. по ссылке.

Кадастровая стоимость для налогов за дачу

По действующим правилам основу расчетов дачных налогов составляет кадастровая стоимость объектов. Она приближена по своему значению к рыночной, устанавливается  специализированными оценщиками.

Кадастровая стоимость дачного дома и других объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Сведения о цене своего участка, дома можно узнать, сделав соответствующий запрос в отделы Росреестра. Кроме того, можно воспользоваться онлайн-сервисом на его сайте для получения нужных сведений.

Для того чтобы воспользоваться этим сервисом нужно знать номер объекта (кадастровый).

Нужно ли платить налог на дом в СНТ

Независимо от того, где находится недвижимость, платить за нее налоги нужно. Однако, если дом расположен на территории СНТ нужно помнить следующее. В НК РФ лица, владеющие строениями площадью до пятидесяти метров на таких землях, от уплаты налога освобождаются.

Читайте также  Как рассчитывается налог на дачный дом

Если дом является жилым, то за него не надо платить определенным категориям владельцев, например, пенсионерам. Следовательно, нужно ли платить налог на дом в СНТ, зависит от его статуса и личности собственника.

Налоговый вычет при приобретении дачи

Согласно положениям закона при приобретении имущества, в том числе дачи, положен налоговый вычет. Налоговый вычет при покупке дачи также может быть предоставлен по заявлению покупателя. Его размер составляет тринадцать процентов от стоимости, но не больше 260 000 рублей. Данный вычет представляет собой возврат подоходного налога. Воспользоваться этой возможностью можно только раз.

Для получения вычета нужно обращаться в местную налоговую с декларацией, договором, документами об оплате.

Какие выводы мы сделаем?! Налог на садовый участок, на дачные дома является обязательным. Однако для определенных лиц законами устанавливаются льготы. Узнать подробнее о наличии льгот, размерах налога можно в налоговых инспекциях своего города.

Источник: https://neuristu.ru/dacha/nalog-na-sadovyj-domik-i-dachu.html

Налог на садовый домик: изучаем новый налоговый кодекс

Каким должен быть налог на садовый дом согласно действующему российскому законодательству? Как взимается земельный налог? Какие категории владельцев имеют налоговые льготы? Давайте попробуем разобраться.

Тема этой статьи — налоговое законодательство.

Недвижимость

Каким образом с 2015 года формируется налог на недвижимость? В чем изменения относительно прошлой версии налогового кодекса?

Кадастровая и инвентаризационная стоимость

В качестве стоимости объектов недвижимого имущества новый закон использует не инвентаризационную («по БТИ»), а кадастровую. Если в старой версии при оценке принимались во внимание всего два фактора — использованные при строительстве материалы и возраст постройки — то кадастровая стоимость куда ближе к рыночной за счет учета дополнительных пунктов. (См. также статью Летний домик для дачи: особенности.)

Теперь учитываются:

  • Тип дома (этажность и т.д.).
  • Расположение относительно транспортных магистралей, остановок общественного транспорта, элементов инфраструктуры (школ, больниц, детских садов).
  • Престижность района.

Любопытно: по предварительным оценкам, минимальным разрыв между кадастровой и инвентаризационной стоимостью будет в сданных в последние годы многоквартирных новостройках.
Чем старше строение, тем в большей степени вырастет налог.

Кадастровая стоимость будет использоваться в расчетах не во всех субъектах РФ, а лишь там, где оценочные работы проведены в полном объеме или близки к завершению. (См. также статью Модульные дачи: особенности.)

Использование кадастровой стоимости возможно лишь после проведения оценки объектов собственности.

В список входят:

Тип субъектов Федерации Перечень субъектов
Республики Башкирия, Удмуртия, Карачаево-Черкесия, Татарстан, Мордовия, Коми, Ингушетия, Бурятия
Автономные округа Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Ямало-Ненецкий АО
Области и края Москва и Подмосковье, Забайкальский край, Ярославская, Тверская, Сахалин, Самарская, Рязанская, Псковская, Пензенская, Новосибирская, Новгородская, Нижегородская, Ивановская, Владимирская, Архангельская и Амурская области, Магадан

В прочих регионах налог рассчитывается по-старому, исходя из инвентаризационной стоимости. Решение о переходе на кадастровую стоимость принимается местными органами исполнительной власти; переход должен быть осуществлен в период до 2020 года.

Ставки налогообложения

Начнем с максимальных ставок.

  • При расчете по кадастровой стоимости ставка налога для физических лиц не может превышать 0,3%. Стало быть, при стоимости объекта недвижимости в 2 миллиона в год придется платить 2000000 х 0,003 = 6000 рублей.
  • А вот при расчете по инвентаризационной стоимости максимальная ставка может достигать 2%, что для тех же двух миллионов рублей даст уже 2000000 х 0,02 = 40000 рублей.

Три с половиной тысячи рублей в месяц съедят существенную часть семейного бюджета.

Обратите внимание: для жителей субъектов РФ, не вошедших в список, есть и хорошие новости.
Инвентаризационная стоимость интересующих нас дачных домов обычно в несколько раз ниже кадастровой.

Верхний порог установлен. Каковы реальные ставки?

Стоимость и класс объекта недвижимости Ставка налогообложения
Жилые квартиры, частные и садовые дома, недострои, гаражи стоимостью до 10 млн. рублей 0,1%
То же, от 10 до 20 млн. рублей 0,15%
То же, от 20 до 50 млн. рублей 0,2%
То же, от 50 до 300 млн. рублей 0,3
То же, от 300 млн. рублей, а также коммерческая недвижимость 2%

Льготы

Всем категориям граждан предоставляется налоговая льгота на жилье и прочую недвижимость малой площади.

Так, налогом не облагается:

  • Квартира площадью менее 20 м2. В эту группу попадают лишь некоторые малосемейки; владельцы квартир большей площади оплачивают налог, который рассчитывается из общей площади за вычетом этих самых 20 квадратов.

Если вы владеете малосемейкой с общей площадью до 20 м2, налог можно не платить.

  • Владельцы комнат не платят за 10 квадратных метров площади.
  • Наконец, пункт, актуальный для нас: жилой (в том числе садовый) дом не облагается налогом при площади до 50 м2.

Если строение на участке представляет собой комплексное сооружение, часть площади которого используется для постоянного или летнего проживания — его кадастровая стоимость, с которой платится налог, уменьшается на один миллион рублей.

Кроме того, налог не начисляется для следующих категорий владельцев:

  • Героев Советского Союза.
  • Героев Российской Федерации.
  • Инвалидов (детства, 1 и 2 групп инвалидности).
  • Участников гражданской и Великой Отечественной войн, приравненных к ним ветеранов боевых действий.
  • Ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС.
  • Военнослужащих и военных пенсионеров с выслугой более 20 лет.
  • Членов семей погибших военнослужащих.
  • Пенсионеров, а также людей, достигших пенсионного возраста (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин).

Нюанс: для льготников, владеющих несколькими объектами недвижимости, льгота распространяется лишь на один из них по выбору владельца.

Обычно в этом качестве выступает самый дорогой объект.

Кошку лишали хвоста понемножку

Для облегчения перехода на новую систему налогообложения ее несколько растянули во времени.

  • Во-первых, решение о переходе на новые ставки принимается местными властями; переход может быть осуществлен не позже 2020 года.
  • Во-вторых, там, где налоги берутся по новой схеме, они будут подниматься на 20% в год. В первый год сумма выплат составит 20% от расчетной, во второй год — 40% и так далее.
  • В-третьих, муниципалитет может вводить дополнительные льготы.

Сроки уплаты

Налог уплачивается в любом отделении банка согласно пришедшему на имя владельца уведомлению не позднее 1 октября каждого года.

Тем, кто владеет облагаемым налогом имуществом, но ранее не получал квитанций, лучше самостоятельно обратиться в налоговую службу. При обращении в течение 2015 года они попадают под налоговую амнистию и платят только за текущий год; если же инспекция сама выявит неучтенные ранее объекты, оплачивать придется налог за четыре года — нынешний и три предыдущих.

При самостоятельной подаче декларации действует налоговая амнистия.

Как платить меньше

Для начала стоит оценить сумму налога: так ли она сильно изменилась лично для вас?Как выполнить эти расчеты своими руками в случае дачных построек?

Вот детальная инструкция.

  1. Идем на сайт Росреестра и в разделе «Физическим лицам» уточняем кадастровую стоимость объектов недвижимости соответствующего типа за квадратный метр.
  2. Рассчитываем общую площадь дома (она рассчитывается как сумма площадей внутренних помещений) и хозпостроек (берется по наружным габаритам).
  3. Вычитаем из результата 50 метров, не облагаемых налогом.
  4. Затем умножает результат на 0,001. Результат и есть цена годичного владения вашими объектами недвижимости.

Что делать, если результат вам категорически не нравится?

  • При подаче декларации в первый раз владелец садового участка не просто получает амнистию за прошлые три года. Он еще и (тссс!) указывает площадь дома; именно предоставленные им данные будут фигурировать в дальнейшем в свидетельстве о собственности и в налоговой базе. Понимаете намек?

Нюанс: не стоит забывать про чувство меры.
Любой заглянувший в ваши края налоговый инспектор удивится, увидев трехэтажный дом размером 12 х 12 метров с заявленной площадью 48 квадратов.

Дом на фото трудно выдать за строение с площадью менее 50 квадратных метров.

  • Кадастровая стоимость объекта недвижимости может быть оспорена в суде. Процесс может быть довольно длительным, но себя он вполне окупает.
  • Наконец, проблему большого налога может решить простой маневр: объект недвижимости может быть разделен в долевую собственность между несколькими родственниками. Дом площадью 140 квадратных метров в равных долях между супругами и одним из их детей или родителей облагаться налогом не будет, ибо каждая доля попадет в те самые заветные 50 м2 на одного собственника.

Земля

Налог на садовый участок в 2015 году в практическом плане не изменился: оценка земли по кадастровой стоимости практикуется последние несколько лет. Как формируется сумма налога на землю?

Ставка в 0,03% используется для:

  1. Полигонов хранения и сортировки твердых бытовых отходов;
  2. Участков под застройку спортивными залами, бассейнами, теннисными кортами и беговыми дорожками общего пользования;

Земля под спортивные сооружения облагается налогом по минимальной ставке.

  1. Участков под застройку объектами соцобеспечения, искусства и культуры;
  2. Участков, занятых некоммерческими садовыми, огородническими и гаражными кооперативами.

Для земель, используемых в сельскохозяйственном производстве, под индивидуальное жилищное строительство и для индивидуального садо- или животноводства, действует ставка 0,01%.

Хотите платить за землю меньше — стройте на участке открытую для всех соседей волейбольную площадку или организуйте некоммерческое садовое товарищество.

Налог на садовый участок для пенсионеров начисляется на общих основаниях; кадастровая стоимость и ставка не меняются.

Важно: и в этом случае льготы могут быть предусмотрены местным законодательством.

Помимо налогового кодекса РФ, на ставки могут влиять местные законы.

Заключение

Итак, будем считать наше знакомство с федеральными налоговыми законами состоявшимся. Не забывайте: чтобы рассчитать ставки и уточнить, не попадаете ли вы в одну из льготных категорий, стоит изучить постановления местных властей. Как всегда, видео в этой статье предложит читателю дополнительную информацию. Успехов!

Добавить в избранное Версия для печати

Источник: https://9dach.ru/stati/756-nalog-na-sadovyj-domik

Понравилась статья? Поделить с друзьями: