Нулевой налог на имущество для пенсионеров

Содержание

Как пенсионеру не платить налог на имущество — Все о финансах

Нулевой налог на имущество для пенсионеров

8 800 350-29-83

 

Все российские граждане, обладающие недвижимой собственностью, наделены обязанностью каждый год в полном объеме уплачивать налог на имущество. Поэтому вопрос этот весьма актуальный. Однако, в нашей стране есть люди, освобожденные от этой обязанности, среди них и пенсионеры.

Но как пенсионеру не платить налог на имущество?
Относительно недавно, до 2015 года, люди пенсионного возраста были совсем освобождены от имущественного налога. Но в 2014 году появилось несколько поправок в налоговый кодекс, после чего даже пожилым людям начисляется некоторая сумма к уплате.

Еще одно изменение — с 2018 года вводится расчет размера налога на основании кадастровой стоимости объектов. Такой вариант расчета существенно увеличивает размер начислений, естественно, для пожилых людей такая нагрузка может стать непосильной.

Как рассчитывается имущественный налог

К недвижимой собственности, подлежит налогообложению, относятся следующие объекты:

  1. Жилые дома.
  2. Квартиры в многоквартирных домах.
  3. Комнаты.
  4. Гаражи.
  5. Дачи.
  6. Объекты незавершенного строительства и др.

Рассчитывается имущественный налог следующим образом. Сегодня для этого используется не инвентаризационная стоимость объекта, как раньше, а кадастровая. Этот параметр обусловлен несколькими обстоятельствами: площадью, месторасположением, временем строительства.

Благодаря переходу на кадастровую стоимость стало возможным приблизить налог к настоящей рыночной цене.
Каждый человек, обязанный платить имущественный налог, имеет возможность использовать льготный вычет.

Для этого от всей площади недвижимого объекта следует вычесть часть, необлагаемую налогом. Она составляет:

  • 50 кв. м в частном доме.
  • 20 кв. м в квартире.
  • 10 кв. м в комнате.

Величина ставки устанавливается местными властями. Одновременно с этим назначается лимит, больше которого ставка не может быть.

Пример. Есть квартира площадью 60 кв. м, кадастровая стоимость которой составляет 5 миллионов. Соответственно, 1 кв. м стоит 83, 33 тыс. руб. Налог рассчитывается с 60-20 = 40 кв. м. то есть налогооблагаемая база — 83,33*40 = 3,33 миллиона. Ставка составляет 0,1%, имущественный налог — 3,33 тыс. рублей.

Максимальная ставка по имущественному налогу должна составлять 0,1% для недвижимой собственности, находящейся в льготном перечне. Однако, региональные власти могут менять ее, а при необходимости даже обнулять. Назначается она на каждый конкретный недвижимый объект.

К примеру, налоговая ставка на квартиру может быть нулевой, а на гараж 0,15%. На дорогостоящую недвижимость, которая стоит свыше трехсот миллионов рублей, этот показатель может доходить до 2%. Но подобная налоговая ставка назначается не для всех категорий населения.

Если несколько лет назад лица пенсионного возраста могли вообще не платить имущественного налога, то с 2015 года они освобождаются от подобной обязанности лишь по одному из типов недвижимой собственности. Остальные подлежат налогообложению в общем порядке. По новому законодательству от обложения этим налогом могут быть освобождены такие недвижимые объекты:

  1. Квартиры и комнаты в домах.
  2. Индивидуальные дома.
  3. Мастерские.
  4. Хозяйственных постройки на дачах, в садах и др. При условии, что их совокупный максимальный размер составляет 50 кв. м.
  5. Гаражи.

Другие типы недвижимой собственности должны облагаться имущественным налогом.

Льготы не положены также дорогостоящей недвижимостью, если ее кадастровая стоимость более 300 миллионов.

Помимо этого, на объекты не будет начисляться положенный платеж, если будут соблюдены два требования:

  • Объект должен находиться во владении гражданина.
  • Им не должны пользоваться для осуществления предпринимательской деятельности.

Согласно поправкам в законодательство, налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2019 году положены лишь для одного наименования вида объекта. Какой из них выбрать — дело самого пенсионера. Неважно, какое количество оснований для использования льгот у него имеется.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2018 году

Следовательно, если лицо пенсионного возраста является хозяином несколько городских квартир и дачных домиков, льготу он может использовать лишь в отношении одной квартиры и домика. На остальную недвижимую собственность будет начисляться налог. Однако, это не причина печалиться. Ведь, помимо льгот, есть еще и налоговые вычеты, размер которых приведен выше. Их можно использовать одновременно со льготами.

 

Гражданин пенсионного возраста имеет права сам выбирать недвижимый объект, на который будет распространяться льгота. Чтобы это сделать, ему нужно прийти в отделение налоговой инспекции по месту жительства и сообщить инспектору свое решение. Все это производится в установленном порядке в период времени, который прописан в законодательстве.

Чтобы льгота по налогу была использована в отношении выбранного объекта недвижимой собственности, уведомить об этом налоговую службу придется не позже, чем 1 ноября того года, за который нужно будет уплатить. Следовательно, в 2018 году уведомить налоговиков нужно до 01.11. 2018 года.

Позже поменять недвижимый объект, на который будет распространяться послабление, будет уже невозможно.

Если же пенсионер по каким-либо причинам не поставил в известность налоговую службу о своем выборе, сотрудник инспекции сам устанавливает недвижимый объект, по которому не нужно будет производить налоговых выплат. Не стоит беспокоиться, обычно сотрудник службы учитывает интересы налогоплательщика. Он стремится делать выбор объекта, стоимость которого выше остальных.

То есть пенсионер ничего не потеряет.
Хотя все вопросы, касающиеся налогообложения, регулирует налоговый кодекс, в каждом из регионов нашей страны принимаются собственные положения, вносящие корректировку с учетом своих региональных особенностей.

Поэтому чтобы получить самые точные сведения о порядке уплаты налога на имущества и положенных по нему послаблениях, специалисты советуют обращаться в местные отделения налоговой службы.

Необходимые документы

Чтобы суметь воспользоваться положенными льготами, лицо, получающее государственную пенсию, обязано предоставить несколько бумаг:

  1. Заявление с просьбой о предоставлении льгот установленного образца.
  2. Уведомление установленной формы.
  3. Российский паспорт. Нужна не его копия, а подлинник, он показывается при подаче остальных бумаг.
  4. ИНН.
  5. Пенсионное удостоверение. Понадобится оригинал и ксерокопия.
  6. Документы, удостоверяющие право собственности на недвижимость, которую предполагается освободить от налогов.

Заполняя бланк заявления, налогоплательщик должен будет вписать наименование конкретной налоговой службы. Помимо того, следует сделать отметку против вида налогообложения. В рубрике «На основании» понадобится вписать номер и вид документа, предоставляющего налоговые льготы.

В данном случае это пенсионное удостоверение.
Необходимо будет вписать свои личные данные. В рубрике «Срок предоставления» следует указать на «бессрочно». Если пенсионер чувствует себя неважно, и ему трудно идти в налоговую инспекцию, за него это может сделать третье лицо.

Но для этого нотариус должен оформить соответствующую доверенность.

Каким категориям пенсионеров положено налоговое послабление

Пенсионными льготами могут пользоваться все граждане, являющиеся пенсионерами на основании действующего закона. То есть, на них имею право даже те люди, которые получают пенсию и одновременно продолжают работать, получая при этом заработную плату.Льготы на имущественный налог положены гражданам, которым назначена пенсия по старости.

После достижения определенного возраста они автоматически получают на нее право. Для женщин это 55 лет, для представителей сильного пола — 60. Возможно, скоро эти значения изменятся.

Помимо того, послабления положены инвалидам детства, I и II групп.

Помимо того, в законе приведен список категорий лиц, которые досрочно выходят на пенсию, к ним относятся:

  • Военнослужащие.
  • Шахтеры.
  • Сотрудники правоохранительных органов, некоторые другие граждане.

На сегодняшний день лица, получающие пенсию от государства, не осуществляют налоговых выплат лишь на один из типов недвижимой собственности. Недвижимый объект при этом должен пройти регистрацию в Росреестре. Если он там не зарегистрирован, налоговые выплаты будут переводиться дачному кооперативу.

Поход в налоговую инспекцию

При заполнении заявления не нужно допускать ошибок либо исправлений. Иначе заявка может быть отдана обратно на переписывание. Его можно заполнять от руки либо напечатать на принтере. После составления заявления его необходимо отдать сотруднику налоговой службы. Инспекторы рассмотрят его и вынесут решение. Этот документ можно отправить одним из нижеприведенных способов:

  1. Доставить заявление в ИФНС самому.
  2. Отправить письмо почтой с уведомлением.
  3. Переслать по электронной почте.

Как правило, пожилые люди пользуются первыми двумя вариантами, интернет для них непривычен. При отправке по эл. почте нужно все делать в следующей последовательности:

  • Зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции (nalog.ru).
  • Заполнить заявку в электронном виде и послать ее на рассмотрение.
Читайте также  Договор аренды недвижимого имущества между юридическими лицами

Но даже если пожилой человек выбрал такой вариант действий, наведаться в ИФНС ему все равно будет нужно. Там он должен будет получить логин и пароль. Они потребуются, когда он захочет зарегистрироваться на официальном сайте и завести личный кабинет. Помимо этого, ему нужно будет оформить электронную подпись.

Заключительная стадия — налоговые инспекторы, получив заявление, рассматриваю его, после чего выносят определенное постановление. Осуществляется сверка с переданными бумагами. Если все нормально, выносится положительное решение, после чего заявителю предоставляется положенная ему льгота. Уведомление об этом присылается заявившему гражданину.

После этого он имеет право не платить имущественный налог на законных основаниях.

Как возвратить налог, который был уже перечислен

Порядок уплаты имущественного налога лицам пенсионного возраста таков. Составляется соответствующее заявление, после рассмотрения которого гражданин получит освобождение от уплаты. Если он не успел или забыл сделать это в положенный срок, и использовал положенные ему послабления, он может возвратить эти средства.По закону возможен перерасчет за последние три года. Такое нововведение было принято еще в 2015 году.

Следовательно, уже в этом году пенсионеры смогут возвратить средства в полном объеме. Для этого нужно будет заполнить бланк заявления на возврат.Если к человеку пенсионного возраста пришло налоговое уведомление на принадлежащую ему недвижимую собственность, он должен сразу сходить в налоговую инспекцию и передать ее сотрудникам пакетом бумаг, в том числе заявление на льготу.

Если же гражданин решил продать принадлежащую ему недвижимость, все налоги он должен будет уплатить на общих основаниях. Однако, все особенности этого мероприятия лучше выяснить в налоговой инспекции.Особенности уплаты имущественного налога работающими пенсионерами

Пенсионеры, продолжающие трудовою деятельность, нередко не в курсе того, положено ли им послабление по имущественному налогу.

По российским законам эта категория населения не делится по признаку наличия работы. Следовательно, все люди, которым государство выплачивает положенную им пенсию, могут пользоваться льготами.

Для оформления привилегий требуется пенсионное удостоверение, которое есть и у пенсионеров, продолжающих работать.
Пожилые люди, у которых нет дорогостоящей недвижимости, не будут уплачивать налоговый сбор.

Если бумаги своевременно не поданы, средства можно будет возвратить в следующем году.

Прочтите также: Как изменится размер пенсий в 2018 году

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/news/kak-pensioneru-ne-platit-nalog-na-imushhestvo

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2018 году

В 2014 году были внесены изменения в Налоговый кодекс, согласно которым размер имущественного налога стал исчисляться по кадастровой стоимости.

В результате налоговое бремя выросло в несколько раз, так как кадастровая стоимость на порядок превосходит инвентаризационную и максимально приближена к рыночной цене.

Поэтому многие пенсионеры озаботились вопросами, коснулись ли их законодательные новшества, и не появилась ли у них обязанность перечислять налог в повышенном размере.

Освобождены ли пенсионеры от имущественного налога?

Согласно действующему законодательству пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Данная норма закреплена на федеральном уровне и справедлива для всей России.

На предоставление льготы по налогу на имущество могут рассчитывать пенсионеры по возрасту, а также бывшие военнослужащие. Даже если пенсионер продолжает официально трудиться, это не лишает его права на налоговые послабления.

Нужно ли платить налог на имущество, если пришло уведомление из ФНС? На самом деле многие пенсионеры продолжают оплачивать полученные счета, так как не знают о положенных им льготах.

Автоматически пенсионерам в 2018 году льготы никто не предоставит. Они должны сами заявить в инспекцию о своем праве на освобождение от налога.

Посмотрите, также, видео о налоге на имущество физических лиц.

Какое имущество освобождается от налогообложения

Освобождение от уплаты имущественного налога можно получить в отношении квартир и комнат, домов, хозяйственных построек на дачных участках, гаражей и машинно-мест, помещений для профессиональной деятельности и творчества.

Остальные объекты облагаются на общих основаниях. Льгота также не распространяется на дорогостоящую недвижимость дороже 300 млн. руб.

Освобождение от налогообложения предусматривается при одновременном соблюдении двух условий:

  • недвижимость принадлежит гражданину на правах собственности;
  • он не использует ее в предпринимательских целях.

Согласно последним законодательным изменениями пенсионер может освободить от налогообложения только один объект каждого вида на свой выбор.

Таким образом, если ему принадлежат несколько квартир или домов, то льгота распространится только в отношении одной квартиры или дома.

Но имея в собственности квартиру, дачу, гараж, пенсионер может не платить за них имущественный налог.

В том случае, когда пенсионер обладает лишь долей в общей собственности, то от налога освобождается не весь объект, а только та часть, которая принадлежит пенсионеру.

Как оформить льготу по налогу на имущество

Пенсионеры освобождаются от налога после того, как предоставят заявление в ФНС по месту расположения имущественного объекта и запрашиваемый пакет документов.

Какие документы надо предоставить для оформления льготы? Это:

  • заявление;
  • уведомление с выбранным объектом для освобождения от налога;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • право устанавливающая документация на недвижимость.

Заявление на льготу не имеет установленной законом формы. Оно пишется в свободной форме должно содержать наименование инспекции, персональные и контактные данные пенсионера, сущность просьбы, перечень приложенных документов, дату и подпись.

Бланк заявления надо получить у инспектора или найти на официальном сайте ФНС. Образец заявления на льготу всегда можно встретить на стендах в налоговой инспекции.

Льготы для военных пенсионеров оформляются в штатном порядке. Им необходимо предъявить в ФНС удостоверение военного пенсионера, а также другие стандартные документы.

Предлагаю посмотреть небольшое видео о новом порядке исчисления налога на имущество.

Сроки подачи документов

Подать заявление нужно до 1 ноября года, в котором гражданин стал пенсионером. Тогда возложенное на него налоговое бремя аннулируют. После указанного срока льготу можно получить только на следующий налоговый период.

В том случае, если пенсионер получил льготу не с начала года, ФНС обязана произвести перерасчет и прислать налог в меньшем размере.

Если они раньше не знали о своем праве на льготы по налогу на имущество физических лиц и продолжали перечислять средства в бюджет, то могут вернуть свои деньги за три предыдущих года.

Для этого им нужно написать заявление на возврат переплаты, указав в нем реквизиты своего банковского счета или сберкнижки.

Льготы по налогу на транспорт

Пенсионеры вправе рассчитывать и на другие льготы по налогам. Так, налог на транспорт пенсионеры не платят, если иное не предусмотрено региональным законодательством. По общим правилам налог платится со ставкой 3,5 руб. за 1 л.с. Регионы вправе устанавливать свое значение налоговой ставки, но она не должна более чем в 10 раз отличаться от нормативного значения.

В Москве, Санкт-Петербурге и Туле транспортный налог пенсионерами не платится. В Новосибирской и Самарской областях для них предусмотрена льготная ставка.

Налоговые льготы в этом случае также устанавливаются в отношении одного авто. Обычно в региональном законодательстве нулевая ставка для пенсионеров действует в отношении автомобилей мощностью до 100 л.с.

Льготы по земельному налогу и НДФЛ

Земельный налог относится к муниципальным и правила его уплаты фиксируются на местном уровне. В общем случае пенсионеры уплачивают 1,5% от кадастровой стоимости земли.

Так, в Москве и Краснодарском крае для лиц пенсионного возраста льготы не предусмотрены. В Санкт-Петербурге ими могут воспользоваться пенсионеры для участка в пределах 25 соток.

Узнать о наличии льгот всегда можно, обратившись в местное подразделение налоговой службы.

За отдельными категориями граждан закреплены федеральные льготы по транспортному и земельному налогам. В их числе ветераны ВОВ, инвалиды, ликвидаторы чернобыльской аварии и пр.

Пенсионные выплаты освобождены от НДФЛ. Но если пенсионер продолжает работать, то его зарплата облагается налогами на общих основаниях. Ставка для всех россиян единая и составляет 13%. Наличие налогооблагаемых доходов позволяет пенсионеру рассчитывать на получение вычетов на лечение и обучение и вернуть часть затраченных средств назад.

В случае продажи недвижимости или автомобиля, которые находились в собственности до 3 лет, пенсионер должен заплатить НДФЛ с продажи. Никаких налоговых преференций в этом смысле у него нет.

И в конце статьи предлагаю посмотреть ролик под названием «Почему выросли налоги на имущество?»

Рекомендуем ещё статьи по теме:

Источник: https://lgotyvsem.ru/pensionery/nalog-na-imushhestvo-dlja-pensionerov.html

Как оформить пенсионеру льготу по налогу на имущество

Последнее обновление 2018-11-15 в 16:36

С 2015 года произошла кардинальная корректировка льготирования граждан по имущественным налогам, и возникает вопрос, правда ли, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество? Освобождение дается этой категории при определенных условиях.

Как получить льготу по налогу на имущество пенсионеру

Перед тем, как оформить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров, нужно разобраться в терминологии и законодательстве, чтобы точно знать свои права и особенности их реализации.

Льгота — это дополнительный элемент любого налога. В отличие от обязательных элементов, льготы могут быть предусмотрены, а могут отсутствовать. Другая сторона льготы в том, что она не предоставляется автоматически, а реализуется по инициативе плательщика. Например, преференции распространяются на всех плательщиков и интегрированы в порядок исчисления налогов, вы не можете от них отказаться, а льготу вы можете запросить или не запрашивать.

Читайте также  Отчуждение имущества принадлежащего собственнику в гражданском праве

Льгота может принимать различные формы — вычет из базы обложения, полное освобождение, уменьшение налога на 50% или иную долю. В отношении пенсионеров и налога на имущество физических лиц льгота принимают форму освобождения от обложения по одной недвижимости из разных объектов, т. е. пенсионеры налог на имущество физических лиц не платят по одному объекту, если пользуются льготой.

Где в законодательстве указано это право плательщиков — в ст.407 НК РФ перечислены категории льготников и нюансы воплощения их прав.

О нюансах:

  • по каждой недвижимости из разных категорий право дается только на один объект;
  • если у лица несколько объектов одной категории, ИФНС применит освобождение к недвижимости с наибольшей суммой;
  • соискатель может самостоятельно выбрать недвижимость из имеющихся у него для применения освобождения;
  • выбор нужно сделать до 1 ноября года, т. к. к этой дате уже рассылаются налоговые уведомления;
  • в течение года до 1 ноября можно изменить выбранный объект.

Какая недвижимость попадает под льготу:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • доли в домах, квартирах;
  • недостроенные жилые дома;
  • гаражи и машино-места.

Если у пенсионера есть все эти разновидности, то он освобождается по всем. Всё, что нужно сделать пенсионеру, чтобы не платить налог на недвижимость, — подать заявление. А если у него, к примеру, 2 квартиры, то за вторую нужно платить.

Пример 1

Пирогов Юрий вышел на пенсию по старости. У него в собственности имеются трехкомнатная квартира, гараж и недостроенный жилой дом.

Поскольку это разные объекты по НК РФ, и из каждого вида у него по одной собственности, то он получает льготу за все имущество.

Пример 2

Пирогов Юрий обладает на основании права собственности долей в трехкомнатной квартире и долей в двухкомнатной квартире, а также имеет гараж.

Поскольку у него 2 объекта одного вида — доли, то только за одну он получает освобождение. Если он не выберет сам, за какую, то ИФНС примет решение за него исходя из наибольшей суммы налога.

Разумеется, в большинстве случае выгоднее освобождаться от объекта с большей стоимостью, но иногда может быть наоборот — если объект находится на другой территории, и там действует очень низкая ставка налога, так что выгоднее освободиться от недвижимости с высокой ставкой, хотя она имеет и меньше базу.

Пример 3

У Пирогова Юрия 2 квартиры. База одной из них 2 000 000 рублей. Другая оценена в 1 500 000 рублей. Но первая находится в городе со ставкой налога 0,05%, а по месту нахождения второй действует федеральная ставка в 0,1%.

Налог за первую составит: 2 000 000 × 0,05% = 10 000 рублей, а за вторую: 1 500 000 × 0,1% = 15 000 рублей. Несмотря на то, что первая больше по базе, налог по ней будет меньше.

Но, как отмечалось, чтобы получить налоговую льготу на имущество, пенсионерам нужно проявить инициативу, т. е. подать документы в налоговую.

Документы для получения льготы по налогу на имущество пенсионерам

Порядок реализации права на освобождения изложен в ст.407 НК РФ. Адресатам, среди которых указаны и пенсионеры, необходимо подать в ИФНС или в МФЦ по месту нахождения имущества заявление установленной формы.

Что делать, если объект находится далеко от места проживания соискателя и ему затруднительно посетить ИФНС:

  • можно написать доверенность под подписью и печатью нотариуса на другого человека для представления своих интересов им — представитель сможет вместо вас сдать заявление, предъявив паспорт и доверенность;
  • можно направить заявление письмом — все приложенные копии требуется заверить также у нотариуса и сделать опись вложения;
  • подать онлайн-заявку в «Личном кабинете налогоплательщика».

Заявление имеет такой вид:

Пустой бланк для заполнения можно скачать отсюда.

К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на льготу по налогу на имущество. Новая форма заявления установлена с 2018 года и дает соискателю выбор — он может указать реквизиты документов, а может приложить их копии, но не обязан. Если соискатель не приложит копии, ИФНС сама запросит их по указанным реквизитам. В первом случае рассмотрение заявления производится намного быстрее, чем во втором.

Какие документы нужны пенсионеру, чтобы не платить налог на квартиру:

  • пенсионное удостоверение;
  • заявление;
  • уведомление — если он хочет выбрать самостоятельно объект льготы.

Уведомление имеет такой вид:

Скачать его можно здесь.

Важно!

Льгота предоставляется с месяца, в котором возникло на нее право. В случае пенсионеров — с месяца выхода на пенсию, а предыдущие месяцы года учитываются в расчете по обычному порядку.

Что делать, если пенсионеру пришел налог на имущество

Если пенсионеру прислали налог на имущество до того, как он подал заявление, то нужно посетить инспекцию и представить заявление и свое пенсионное удостоверение — даже будучи несомненным получателем льготы, вам необходимо изъявить свое право в письменном виде.

Если же письмо пришло уже после подачи документов на льготу, то, вероятно, произошла ошибка или сбой в базе «АИС-налог» — вам нужно обратиться в налоговую. Сначала можете позвонить по телефону, который указан в письме и поговорить с инспектором, сформировавшим вам уведомление. Также можно написать обращение в ИФНС через сайт ведомства, воспользовавшись кнопками обратной связи.

Если возможности решить вопрос дистанционно нет, то придется идти в инспекцию и разбираться с сотрудниками камерального отдела. С собой возьмите пенсионное удостоверение.

Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионеру через личный кабинет

Оформление льготы для пенсионеров по налогу на имущество через «Личный кабинет налогоплательщика» производится по следующему алгоритму:

  1. Откройте сайт;
  2. Нажмите на кнопку входа в «Личный кабинет налогоплательщика».
  3. В «кабинете» спуститесь ниже по странице и перейдите ко вкладке «Жизненные ситуации».
  4. Среди предложенных окон выберите подачу заявления на льготу.
  5. Из перечня нажмите на первую строку — для пенсионеров.
  6. В открывшуюся форму автоматически перенесутся сведения о ваших объектах, указанных в «Личном кабинете» — транспорт, земля и другая недвижимость. Добавьте необходимый объект.
  7.  Заполните графы формы.
  8. Подтвердите данные и отправьте заявление в ИФНС по телекоммуникационному каналу связи.

Даже если вы отправили заявку 31 октября, уже с 1 ноября вам пересчитают суммы налога.

Итоги

  1. Пенсионерам дается освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц за 1 объект каждого вида недвижимости по НК РФ.
  2. Если у пенсионера несколько объектов одного вида, он может выбрать, по какому получить льготу.

  3. Перечень документов для получения льготы по налогу на имущество пенсионерам достаточно перечислить в заявлении, подавать необязательно, т. к. ИФНС самостоятельно их запросит.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://nalogbox.ru/nalogi/nalog-na-imushhestvo/kak-oformit-pensioneru-lgotu-po-nalogu-na-imushhestvo/

Налог на имущество для пенсионеров — на какую недвижимость положено освобождение от уплаты или скидки

Люди преклонного возраста, владеющие недвижимостью, зачастую стеснены в средствах. Пожилым россиянам трудно оплачивать дополнительные взносы и сборы. Чтобы ориентироваться в скидках, предоставляемых государством лицам, получающим госпособия, нужно знать, как исчисляется налог на квартиру для пенсионеров.

Согласно последним изменениям в законодательстве ( ст. 375 п.2 Налогового Кодекса Российской Федерации «Налоговая база»), база для обложения обязательными взносами рассчитывается, исходя из кадастровой оценки недвижимости, а не инвентаризационной стоимости жилья. Многие граждане, живущие на государственные дотации, не знают, как будет высчитываться имущественный налог для пенсионеров, сохранились ли льготы. Законодательством предусмотрено сохранение привилегий для лиц, ограниченных в финансах.

Налог на имущество для пенсионеров не взимается, но только при соблюдении определенных условий. Кроме того, можно воспользоваться налоговыми вычетами из налогооблагаемой базы, если пенсионеру принадлежат несколько однотипных объектов недвижимости. Чтобы Федеральная налоговая служба (далее – ФНС) не выписывала квитанцию по уплате налога на имущество для пенсионеров, нужно вовремя подать заявление о предоставлении скидки.

Законодательством оговариваются категории граждан, для которых налог на недвижимое имущество считается нулевым. К ним относятся физические лица, получившие в Пенсионном Фонде Российской Федерации (далее – ПФ РФ) пенсионное свидетельство. Не платят взносы за недвижимость следующие россияне:

  • получающие государственные пособия по старости;
  • вышедшие досрочно на пенсию по причинам, оговоренным законодательством РФ;
  • имеющие 1, 2 степень нетрудоспособности по инвалидизации;
  • военнослужащие, получающие пенсию по выслуге лет.

Согласно подзаконным актам, налог на недвижимость для пенсионеров не высчитывается при соблюдении определенных требований. Отмена имущественного платежа происходит при соблюдении таких условий:

  • физическое лицо имеет пенсионное удостоверение;
  • недвижимость принадлежит гражданину по праву собственности, согласно документации на имущество;
  • россиянин не использует жилье или нежилые помещения, на которые распространяются налоговые льготы для пенсионеров, в коммерческих и предпринимательских целях.

Объекты недвижимости, которые освобождены от налогообложения

Государством оговаривается внесение в льготный список объектов недвижимости, которые не облагаются имущественными взносами. К ним относятся следующие виды жилой и нежилой собственности:

  • дом, пригодный для житья;
  • приватизированная квартира;
  • комната, находящаяся в собственности гражданина;
  • гаражи, места, приспособленные для стоянки автомобилей;
  • сараи, другие виды хозяйственных нежилых строений, общей территорией не более 50 квадратных метров, находящиеся на дачных участках земли, которыми владеет льготник;
  • комнаты, используемые для профессионального творчества.

Льгота предоставляется по одному виду каждой недвижимости. Если гражданин владеет несколькими квартирами, гаражами или домами, то не вносить налог на имущество для пенсионеров допускается только по одному однотипному объекту.

Можно самостоятельно выбрать собственность, на которую распространяется освобождение от оплаты ежегодных сборов. Если физлицо имеет две квартиры, то льгота распространяется только на одну из них. За другое помещение россиянин обязан уплатить сбор.

Кроме этого, налог удерживается при следующих обстоятельствах:

  • стоимость недвижимости, согласно данным Кадастровой палаты, составляет более 300 млн. р.;
  • жилье и иные помещения физлицо использует в коммерческих целях.
Читайте также  Реестр нотариата по заложенному имуществу

Налоговый вычет на второй объект

Все граждане РФ пользуются правом получения вычета при уплате имущественного сбора. База для налогообложения сокращается на определенное количество квадратных метров, при этом сумма конечного платежа снижается. Скидка варьируется в зависимости от типа помещения и составляет следующие величины:

  • в приватизированной квартире – 20 м2;
  • в доме – 50 м2;
  • в отдельной жилой комнате – 10м2.

Факт наличия пенсионного свидетельства не освобождает гражданина от необходимости заявить о своих правах. Льгота по имущественному сбору не предоставляется автоматически. Гражданин должен собрать нужную документацию и отправиться в местное отделение налоговой инспекции, где написать заявление о получении привилегии. Оно составляется в свободной форме, но обязательно должно содержать следующие сведения:

  • личные данные заявителя;
  • полное название отделение ФНС;
  • ФИО руководителя налоговой инспекции;
  • реквизиты паспорта;
  • адрес проживания;
  • суть прошения в краткой форме с обоснованием претензий;
  • способ уведомления отправителя о решении ФНС;
  • дата составления и регистрации заявки;
  • подпись отправителя с расшифровкой.

Перечень необходимых документов

Чтобы получить привилегию по выплатам имущественных взносов, россиянин должен собрать необходимую документацию. Работники ФНС требуют предъявления таких официальных бумаг:

  • бланка заявления, правильно составленного и заполненного;
  • уведомления о том, какой объект недвижимости выбран для предоставления льготы;
  • бумаг, подтверждающих право владения заявителя жильем;
  • удостоверения, подтверждающее, что гражданин получает государственные дотации из ПФ РФ;
  • паспорта;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

Чтобы быть освобожденным от выплаты имущественного сбора, гражданин должен подать заявку в отделение ФНС до 1 ноября текущего года. Если он отправит заявление позже этого срока, то привилегия не будет предоставлена в данном расчетном периоде.

Сбор по имуществу придется выплачивать. Позже можно будет подать заявку по возврату суммы, написав в местные органы ФНС соответствующее заявление.

Если плательщик исправно перечислял взносы, не зная о льготе, то допускается компенсация излишне выплаченного налога за последние три года.

Источник: https://sovets24.ru/1745-nalog-na-imucshestvo-dlya-pensionerov.html

Действительно ли пенсионеры освобождены от уплаты налогов на имущество?

Согласно НК РФ пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, находящееся в их собственности, статья рассказывает особенности этой льготы: какое именно имущество попадает в категорию освобожденного от налога, всем ли пенсионерам положена такая привилегия.

А так же в статье рассказано, как и где можно узнать подробности этого вопроса и что сделать для получения льгот по налогам.

Владельцы недвижимости в Российской Федерации должны каждый год платить налог на имущество в полном размере. Законодательством прописаны некоторые категории граждан, которые освобождены от этой обязанности.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на недвижимое имущество

Под эту группу попадают:

  • Пенсионеры, которые получают пенсионные выплаты, согласно законодательству;
  • Граждане, получающие ежемесячное содержание, по закону РФ. Мужчины после 60 лет, женщины после 55 лет.

Льгота для пенсионеров распространяется на имущество, находящееся в собственности и не используемого для предпринимательской деятельности. Так же льгота может применяться только на один имущественный объект каждого вида, по усмотрению налогоплательщика, независимо от основания для использования льготы.

Поэтому, если, к примеру, в собственности у пенсионерки два дома, то льгота распространяется на один дом. Но в случае если у нее дом и дача, то возможно применение льготы к двум объектам недвижимости.

Важно понимать, что налог на имущество физических лиц – местный налог. Но установленная пенсионерам льгота определена на федеральном уровне НК РФ. На местном уровне власти вправе самостоятельно устанавливать льготы.

Для оформления льготы по уплате имущественного налога гражданину необходимо направить заявление в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Бланк этого заявления можно найти на сайте ФНС. Заполненную форму необходимо предоставить в инспекцию: почтой РФ либо электронным способом на сайте ФНС.

В случае когда пенсионер владелец нескольких объектов недвижимости уведомление о том, какой объект попадает под льготу также нужно представить в инспекцию. Уведомление, поданное до 1 ноября текущего года, будет учитываться при подсчете налога за этот год. Если уведомления не будет, то автоматически льгота будет проставлена по тому объекту недвижимости, где сумма налога будет максимальна.

Какое имущество подлежит налогообложению

С 1 января 2005 года определение базы по налогу на имущество изменилось. Подробности в гл. 32НК РФ, определение рассчитывается не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости.

С 2015 года налогообложению по налогу на имущество подлежит:

  • Жилой дом;
  • Жилое помещение;
  • Гараж, парковочное место для автомобиля;
  • Комплекс недвижимости;
  • Объект НКС;
  • Другие здания, сооружения и помещения.

Какие льготы предусмотрены в налогообложении для пенсионеров

Законодательство РФ предусматривает множество налоговых льгот для пенсионеров. Безусловно, каждый регион имеет свои тонкости в этом вопросе. Постановление Правительства РФ рассматривает список льгот, а Федеральный закон обеспечивает их получение. Но тем не менее, власти местного уровня имеют право самостоятельно разработать и внедрить дополнительные льготы, естественно, это зависит от местного бюджета.

На сегодня пенсионеры могут воспользоваться налоговыми льготами:

  • Имущественный налог;
  • Земельный налог;
  • Транспортный налог.

Имущественные льготы подразумевают под собой полное освобождение от уплаты налога на имущество. То есть на такие объекты, как квартира, дом, хозяйственные помещения, гаражи, находящиеся в собственности пенсионера. Также недвижимость стоимостью более 300 млн. рублей не подлежит налоговым вычетам.

Льготы на земельный налог строго ограничены НК РФ, и в этом случае пенсионеры не попадают в категорию льготников. Но каждый отдельный регион вправе внести льготы для пенсионеров на уровне местной власти. Поэтому важно ознакомиться в местных органах соцзащиты со всеми льготами, положенными при выходе на пенсию.

В случае с транспортным налогом, федеральный закон позволяет пенсионерам не платить транспортный налог в случае, если транспортное средство произведено на территории РФ и обладает мощностью меньше 100 л. с. Но региональные власти обладают властью менять условия предоставления льготы, потому нужно обязательно уточнить этот вопрос в местной налоговой инспекции.

Для оформления этих льгот требуется собрать пакет документов, составить заявление. С документацией можно обратиться лично в налоговую по месту прописки (лично или через доверенного лица) или же письмом почтой РФ. Рассматривать документы специалисты могут до 30 дней, согласно прописанным законом нормам.

В заявлении необходимо прописать:

  • Ф. И. О. получающего льготы;
  • Данные паспорта и ИНН;
  • Адрес;
  • Телефон (лучше мобильный);
  • Дата, подпись.

Если оформлять льготу будет доверенное лицо, то обязательно иметь доверенность, оформленную при помощи нотариуса.

Пакет документов должен содержать:

  1. Копии заполненных страниц паспорта.
  2. ИНН.
  3. Документы, подтверждающие собственность.
  4. Документы, подтверждающие место жительства.
  5. Пенсионное удостоверение.

Если документы будут направляться почтой РФ, то обязательно оформить уведомление о получении, чтобы точно знать, что они достигли места назначения. И в таком случае непременно нужна опись всех документов, которые направляются.

Существует также категория пенсионеров – военные пенсионеры (служащие в силовых структурах, МЧС и прочих). Они имеют право на льготы:

  • при условии общей продолжительности службы свыше 20 лет;
  • если срок службы 12 лет и 5 месяцев, но стаж не меньше 20 лет (и возраст должен быть не менее 45 лет).

Закон предполагает для этой группы пенсионеров такие льготы:

  • На имущественный налог, на один объект, находящийся в собственности;
  • При расчете пенсионной выплаты не взимается налоговый сбор;
  • Компенсации при оплате налогов на землю;
  • Льготы на оплату налога на транспорт.

Условия и размер льгот нужно обязательно уточнять в каждом отдельном региональном отделении налоговой инспекции.

Если поднимать вопросы работающих пенсионеров, то им законодательством никаких льгот не полагается.

Ветеранам труда на пенсии положено:

  • Полностью или частично освобождение от транспортного и земельного налогов;
  • Полностью избавлены от уплаты налога на имущество.

Больше о льготах для ветеранов труда нужно узнать в налоговой по месту регистрации.

По большому счету каждая из категорий пенсионеров, за исключением работающих пенсионеров, имеют свои льготы. Но нужно понимать, что более конкретно по вопросу полагающихся льгот нужно узнавать в налоговых инспекциях по месту проживания.

Когда необходимо уплатить налог, кто и в какой сумме его начисляет

Срок оплаты налога на имущество с 2016 установлен в декабре текущего года. Таким образом, до 1 декабря все лица, которые должны оплатить налог на имущество обязаны это сделать. В противном случае может быть назначен штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Граждане, которые являются собственниками недвижимости и не обладают льготами на имущественный налог, должны оплатить необходимую сумму в срок, иначе им грозит штраф. Оплата производится за прошедший год, т. о. в 2017 году налог будет оплачен за прошедший год.

Если налог не будет оплачен, налоговая может обратиться в суд и взыскать долги принудительно.

Расчетом имущественного налога физических лиц занимается Федеральная налоговая служба (ФНС), после расчета информацию о сумме налога к оплате высылают по адресу жительства собственника объекта.

Порядок расчета этого налога был изменен с 2015 года. Сейчас налоговый расчет ведется, руководствуясь кадастровой стоимостью имущества, которая максимально близка к стоимости на рынке недвижимости. Этот порядок расчета должен быть введен во всех субъектах РФ до 1 января 2020 года.

Пенсионеры действительно освобождены от уплаты налога на имущество, но помимо этого им положены и другие льготы на другие виды налогов. Поэтому нужно изучить налоговое законодательство либо обратиться к специалистам в этом вопросе для оформления положенных привилегий.

Льготы положены практически всем категориям пенсионеров, исключение только пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность. Поэтому необходимо обращаться в налоговые инспекции по месту регистрации и узнавать, какие есть льготы, как их правильно оформить.

о налоге на имущество:

Ноя 29, 2017Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/lgoty/pension/pensionery-osvobozhdeny-ot-uplaty-naloga-na-imushhestvo.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: