Рассчитать земельный налог по кадастровому номеру

Содержание

Проверка земельного налога по кадастровому номеру

Рассчитать земельный налог по кадастровому номеру

В нашей стране собственники земельных участков (ЗУ) должны платить земельный налог (ЗН). Правила расчета ЗН, налоговая база и граничные значения налоговых ставок для ЗУ разного назначения определены в ЗК и НК. При определении ЗН учитываются также нормативные акты органов местной власти.

Как проверить ЗН

В соответствии с законодательством ЗН для юридических лиц рассчитывается самими юридическими лицами, а ЗН для физических лиц определяется налоговой службой, которая присылает владельцу ЗУ налоговое уведомление.

Это уведомление, кроме суммы ЗН, как правило, включает таблицу расчета ЗН.

Эта таблица имеет следующие графы:

Если такое уведомление расходится с представлениями владельца ЗУ о величине ЗН на его участок, то он может сделать собственные расчеты по оценке ЗН.

В первую очередь стоит уточнить наличие у собственника федеральных льгот. В соответствии с законом ЗН не должны платить только лица, относящиеся к малым народам Севера, Сибири. При этом для некоторых лиц база налога может быть сокращена на 10000 рублей. К таким лицам относятся Герои, ветераны войн, инвалиды, а также чернобыльцы и другие лица, подвергшиеся радиоактивному облучению при изготовлении и испытаниях ядерного оружия.

Для дальнейших расчетов ЗН надо знать кадастровый номер (КН) участка. Этот номер имеется в документах на ЗУ, например, выписке из ЕГРН или выдаваемой ранее выписке из ЕГРП. При необходимости КН участка можно уточнить по его адресу из публичной кадастровой карты (ПКК).

По КН из таблицы в ПКК можно узнать кадастровую стоимость (КС) участка, которая в данном случае является базой. При этом в качестве базы используется КС на 1.01 того года, за который рассчитывается налог.

Поскольку ЗН является налогом местного значения, то федеральный закон устанавливает только граничные значения ставки в 0,3%. Местные органы своими актами для некоторых категорий собственников ЗУ (например, пенсионеров) могут понизить эту ставку. Поэтому при расчетах ЗН необходимо узнать налоговую ставку на землю, установленную местными властями. Для этого можно обратиться на сайт ФНС и в разделе льготы узнать налоговую ставку для данной местности.

В заключение необходимо рассчитать величину ЗН по приведенной выше формуле (или с помощью калькулятора, размещенного на сайте ФНС) и сравнить полученную величину ЗН с налогом от налоговой инспекции.

Инструкция проверки ЗН

Для проверки правильности полученной от налоговой инспекции величины ЗН необходимо проделать следующие операции:

  • Определить наличие или отсутствие у собственника ЗУ федеральных льгот по ЗН.
  • Проверить правильность указанных в уведомлении долей собственности и времени владения собственностью в налоговом периоде.
  • Вызвать ПКК (http://pkk5.rosreestr.ru).
  • На ПКК набрать КН участка. При этом появится таблица с площадью и кадастровой стоимостью ЗУ.
  • Для нахождения НС перейти на сайт ФНС (http://nalog.ru/rn50/service/tax/).
  • Выбрать территорию (например, Зарайск).
  • Найти раздел, например, «Зарайское городское поселение» (https://www.nalog.ru/rn50/service/tax/d655451).
  • Просмотреть в разделе «Ставки» наличие местных льгот (например, по постановлению Зарайского совета депутатов льгот для садоводов нет).
  • С помощью формулы или калькулятора ФНС (https://www.nalog.ru/rn50/service/nalog_calc/) рассчитать величину ЗН и сравнить ее с величиной ЗН, полученной от налоговой инспекции.
  • В случае расхождения сумм ЗН необходимо провести анализ всех составляющих ЗН и обратиться для уточнения ЗН в ФНС, а, при необходимости, в суд.

Преимущества и недостатки

Проверка ЗН по КН имеет такие достоинства:

  • Для такого способа проверки используется достоверная информация, которая содержится в базах данных государственных организаций. В сомнительных случаях предъявление такой информации может послужить доводом в ФНС или суде для перерасчета ЗН.
  • Для проведения проверки ЗН по КН не требуется каких-либо дополнительных финансовых затрат.

Недостатками проверки ЗН по КН являются:

  • Необходимость наличия интернета и компьютера.
  • Наличие определенной подготовки, позволяющей работать с поисковыми системами и компьютерной информацией.
  • Знакомство с основными положениями земельного и налогового кодексов.

Наличие таких недостатков часто требуют обращения к специалистам – юристам.

  • Москва: +7(499)350-6630.
  • Санкт-Петербург: +7(812)309-3667.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: http://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/nalogi/kak-proverit-zemelnyj-nalog.html

Как узнать налог на землю по кадастровому номеру?

Порядок уплаты налога на землю установлен соответствующими статьями налогового кодекса РФ. Его уплата обязательна для собственников недвижимого имущества. И на это не влияет, земельный участок принадлежит единолично вам или в доле с другим собственником.

Пользуется собственник земельным участком или нет, главное, что он находится в его собственности. Все налоговые платежи по земельному налогу идут в государственный бюджет. Как же узнать размер налога?

Все объекты недвижимости, данные о которых внесены в государственный реестр, присвоен кадастровый номер. Он выдается один раз, и со временем не меняется. Выдачей кадастровых номеров занимается кадастровая служба.

Для присвоения номеров, вся территория страны поделена на специальные районы, округа и кварталы, поэтому по кадастровому номеру можно определить местонахождение земельного участка. И, соответственно, по его месторасположению можно определить размер налогового обязательства.

Для этого следует воспользоваться официальным сайтом Федеральной налоговой службы, перейдя по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/service/NALOG_CALC/.

На странице сайте расположен специальный онлайн-калькулятор, ведя данные в который, можно получить нужную информацию.

В поля калькулятора вводятся следующие данные:

  • кадастровый номер, который присвоен земельному участку;
  • данные, характеризующие объект недвижимого имущества;
  • период времени, в течение которого данный участок находится в собственности инициатора запроса;
  • данные о налоговом вычете, которые представлены на официальном сайте налоговой службы;
  • сведения о налоговых льготах, которые положены собственнику имущества.

Введя все требуемые данные в калькулятор, можно получить сведения о начисленном налоге.

Расчет земельного налога производится в зависимости от кадастровой стоимости земельного участка, умноженного на значение коэффициента.

Оно может быть 0,3 или 1,5. Таким образом, налоговая ставка будет оставлять 0,3% или 1,5%. Это зависит от целевого назначения земли.

Ставка налогообложения в размере 0,3% устанавливается для следующих земельных участков:

  • садовых и огороднических участков, которые используются физическими лицами для собственных нужд;
  • земельный участок, на котором расположен многоквартирный жилой дом;
  • участки земли, на которых располагаются инженерные сети;
  • участки с объектами сельскохозяйственного назначения;
  • земля, используемая субъектами, которые занимаются обеспечением государственной безопасности.

Все остальные земельные наделы облагаются ставкой в размере 1,5%.

Для того чтобы определить ставку налогообложения, можно воспользоваться изложенной выше инструкцией.

Однако, в связи с тем, что органы местного самоуправления устанавливают размеры ставок самостоятельно, то они могут отличаться от данных, которые будут получены в результате применения калькулятора.

Для расчета налога на землю, применяется следующая формула:

Н=НС ×КС×К,

где НС – ставка налога;

КС – кадастровая стоимость земельного участка;

К – это значение коэффициента.

Зависимо от региона расположения земельного участка, для определения ставки налога может применяться повышающий или понижающий коэффициенты.

Так в регионах, которые имеют курортные зоны, коэффициент повышения может достигать 8, например, в Краснодарском крае.

Повышающий коэффициент для Московской области будет на уровне 4.

Таким образом, видно, что один и тот же по размеру участок, расположенный в разных регионах страны, облагается разным размером налога.

Для тех участков, для которых предусмотрены льготы, применяется понижающий коэффициент. Так, при льготе в 50%, коэффициент составит 0,5.

Когда нужно платить земельный налог

На органы местного самоуправления возложена обязанность по расчету и отслеживанию уплаты земельного налога. Эти данные отражаются в соответствующем нормативном акте органа власти.

В том случае, если такое правило не установлено, то размер и сроки определяются в соответствии с нормами Налогового кодекса.

Сроки на уплату налогов распределяются следующим образом: один платеж за год или несколько платежей, например, ежеквартально.

Всем собственникам земельных участков, которые обязаны оплачивать этот налог, Налоговая служба направляет соответствующие уведомления.

В них указывается размер налога, срок его уплаты, а также реквизиты, на какой счет следует произвести платеж. Если платежи происходят в несколько раз, то налоговая служба может ввести авансовые платежи, срок по которым наступает не позже 15.09 каждого года, тогда как окончательный расчет наступает на 01.02 следующего года.

Однако в зависимости от специфики местного самоуправления, срок по уплате земельного налога может несколько смещаться.

Все зависит от решения на месте. Эти особенности имеют отношение ко всем собственникам земельных наделов, как физических, так и юридических лиц.

Читайте также  Инструкция по межеванию земель действующая редакция консультант

При прострочке платежа, начисляется штраф. Если такое нарушение повторяется, то орган местного самоуправления может поставить вопрос о лишении собственника его права на землю, независимо от его целевого назначения: ИЖС, садоводство, огородничество и т.д.

Предварительно направляется извещение, в котором содержатся данные о сумме долга, расчет задолженности, срок уплаты, а также предупреждение о дальнейших санкциях, если налог не будет оплачен.

Оплачивать налог на земельный участок обязаны все физические лица не позже определенного в извещении срока. Если будет срок нарушен, то сумма платежа увеличивается на 20%.

При неоплате налога, последствия для собственника будут тяжелыми, так как фискальная служба, рано или поздно, направит иск в суд, и таким образом взыщет всю сумму налога, плюс штрафы и пени.

С помощью службы судебных приставов, может быть наложен арест на заработную плату, недвижимость, другое ценное имущество. Кроме того, может быть описан сам земельный участок и продан с публичных торгов.

Льготы по земельному налогу

В связи с тем, что платежи по земельному налогу поступают в региональный бюджет, то для их плательщиков могут предоставляться льготы, как на региональном уровне, так и в соответствии с федеральными законами.

В полномочиях местных органов власти определять категорию граждан, которые могут быть полностью освобождены от уплаты налога на землю. В связи с этим возникает вопрос по поводу пенсионеров.

Освобождены ли они от уплаты налога на землю или нет?

Чтобы ответить на этот вопрос, следует обратиться за помощью к федеральному законодательству.

От уплаты налога освобождены следующие категории граждан:

  • граждане, имеющие звания героя Советского союза и героя Российской Федерации;
  • имеющие инвалидность, установленную соответствующими медицинскими комиссиями, 1 и 2 группы;
  • граждане, которые на основании решений соответствующих комиссий, были признаны нуждающимися в государственной поддержке;
  • имеющие инвалидность детства;
  • граждане, которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия или ликвидировали последствия ядерных аварий;
  • граждане, занимавшиеся научной и другой исследовательской работой, в результате чего получившие радиоактивное облучение;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • граждане, относящиеся к коренным народам Сибири.

Действие закона для этих категорий граждан распространяется на всю территорию Российской Федерации.

Как уже отмечалось выше, местные органы самоуправления могут устанавливать на своих территориях дополнительный круг лиц, которым предоставляются льготы или они полностью освобождаются от уплаты земельного налога.

Однако несмотря на разнообразный круг льготников, практически во всех регионах к такой категории лиц относятся:

  • семьи, которые являются многодетными, то есть воспитывают троих и более детей. В отдельных регионах, они налог не платят вообще, а некоторых – им предоставляется существенная льгота;
  • пенсионеры, которые являются собственниками земельных наделов;
  • Заслуженные работники различных отраслей народного хозяйства или ветераны труда;
  • Семьи, которые воспитывают детей-инвалидов;
  • Граждане, которые пострадали в результате аварии на Чернобыльской АЭС.

Следует знать, что льгота распространяется на граждан не по месту их жительства, а по месту нахождения земельного участка.

Для того чтобы узнать, полагается ли конкретному гражданину льгота по уплате земельного налога, ему следует обратиться в налоговую службу по месту нахождения земельного участка.

В фискальной службе дадут исчерпывающую информацию, освобожден ли гражданин от уплаты налога или ему предоставлена льгота.

Юридические лица, которые являются собственниками земельных участков, также обязаны своевременно оплачивать земельный налог.

Вместе с тем, для некоторых категорий таких лиц на федеральном и местном уровне также предоставляются льготы.

Так, от уплаты налогов освобождаются:

  • леса и заповедники;
  • участки с расположением водных объектов;
  • участки, с расположенными на них территориями памятников истории и архитектуры;
  • природные заповедные территории, которые находятся под охраной государства.

Для того чтобы знать, подпадает или нет конкретный участок под льготный режим налогообложения, следует обратиться в местное отделение налоговой службы, так как каждый субъект федерации имеет свой список льготников.

Источник: http://o-nedvizhke.ru/nalogi-2/kak-uznat-nalog-na-zemlyu-po-kadastrovomu-nomeru.html

Где и как получить кадастровый паспорт на квартиру?

Большая часть недвижимости сегодня находится в частной собственности. Как известно в РФ, действует налог на имущество, и земельный налог является одним из видов такого. Размер налога на недвижимость напрямую зависит от её параметров, содержащихся в документах кадастрового реестра.

Вначале 2017, для того что бы упростить учёт объектов недвижимости, базы данных Росреестра и кадастровой палаты были объединены в ЕГРН, и ряд документов, связанных с недвижимостью был упразднён. Однако участки земли и квартиры, по-прежнему облагаются налогом, исходя из кадастровой стоимости, которая не потеряла своего значения. О том, как рассчитать налог на землю по кадастровому номеру недвижимости, мы расскажем в нашей статье.

Для чего может потребоваться расчет?

Каждый владелец недвижимости, вне зависимости от того является он юридическим или физическим лицом, должен выплачивать налог на недвижимость. Однако размер выплаты напрямую зависит от того, как эксплуатируется земельный участок. Порой случается, что налог начисляется не верно. Дело в том, что все существенные изменения в характеристиках объекта недвижимости, должны быть зафиксированы и отражены в документах ЕГРН.

Однако изменения должны быть не только зафиксированы. Информация об изменении стоимости недвижимости, должна быть направлена непосредственно в ФНС, по средствам декларации, и со следующего налогового периода, выплаты должны буду производиться согласно новой кадастровой стоимости.

Случается так, что при начислении происходят ошибки, которые способны существенно ударить по карману. Не важно, явилась причиной тому не своевременное извещение об изменениях характеристик объекта, или ошибка, допущенная при расчёте, не имеет к этому отношения, каждый собственник имеет право уточнить размер налогов.

Сегодня, для того чтобы узнать размер налоговых выплат достаточно знать кадастровый номер объекта. Если информация об объекте недвижимости не является достоверной, то вы можете претендовать на перерасчёт, как за текущий период, так и за наиболее ранние.

Цифровой код

Кадастровый номер объекта недвижимости, является уникальным числовым значением, которое позволяет систематизировать данные об объекте недвижимости. Информацию, зашифрованную в кадастровом номере, стоит понимать так:

  • Первые цифры до «:» — это информация о кадастровом округе, к которому относится недвижимость;
  • Вторая группа цифр – информация о кадастровом районе;
  • Третья и самая крупная группа – является кодом квартала;
  • Крайние цифры – номер самого объекта недвижимости.

Таким образом, каждый объект недвижимости, являющийся уникальным и подлежащий постановке на учёт, имеет свой уникальный кадастровый номер.

Как узнать номер объекта

Информацию о кадастровом номере объекта отражают в технической документации и прочих документах, которые получает собственник, при покупке и регистрации недвижимости. Кадастровый номер недвижимости указан:

Конечно, доступ к таким документам имеется только у собственника, но есть и другие методы, выяснить, какой кадастровый номер присвоен недвижимости. Имея информацию о том, где располагается объект недвижимости, вы сможете уточнить его кадастровый номер земельного участка, не выходя из дома, воспользовавшись онлайн картой Росреестра.

Вы можете также подать платный запрос на данные здесь же, на сайте Росреестра, и вы получите более полную информацию о недвижимости. Платная выписка из реестра, это единственная возможность узнать кадастровый номер квартиры, для тех лиц, кто не имеет права собственности в интересующей недвижимости.

Собственник может уточнить данные, посетив районное отделение кадастровой палаты. Сюда же стоит обращаться, если на участке произошли изменения, которые необходимо зафиксировать. Любые изменения границ, появление или уничтожение построек и модернизация имеющихся, ведут к изменению кадастровой стоимости недвижимости, что в свою очередь влияет на размер налоговых выплат.

Как узнать налог

Информация о том, каков размер налоговой выплаты за земельный участок, можно уточнить на сайте ФНС. Официальный сервис, наиболее удобный метод уточнения размера налогов по кадастровому номеру.

Стоит придерживаться следующего алгоритма:

  • На главной странице выберите вкладку «Все сервисы». Вам откроется страница, на которой перечислены все онлайн услуги, предлагаемые ФНС.
  • Выберите «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц»;
  • Вам открылась форма, последовательное заполнение которой позволит вам узнать каков размер налоговой выплаты;

Размер налога исчисляется в зависимости от кадастровой стоимости объекта, которая, как уже говорилось, формируется из множества факторов. Если при уточнении выплаты вам стало известно о том, что информация о недвижимости не является достоверной, то стоит сообщить об этом в Росреестр, для изменения данных.

Оспорить кадастровую стоимость можно, как в административном, так и в судебном порядке, в зависимости от того каковы обстоятельства возникновения изменений в стоимости. Для того что бы ваша собственность облагалась налогами правильно, без лишних начислений, и с учётом всех льгот, стоит обратиться к юридическому специалисту в сфере налогообложения, который поможет вам выявить несоответствия, заявить о них, и добиться правильного начисления налогов.

(2 votes, average: 4,00 5)
Loading…

Источник: http://zakon.center/kadastr/uznat-nalog-na-nedvizhimost-po-kadastrovomu-nomeru.html

Сумма земельного налога 2018 — с физических лиц, как узнать, рассчитать, как уменьшить, по кадастровому номеру, определить, расчет

Ни для кого не секрет, что граждане, имеющие в своей собственности земельные участки различной площади, обязаны платить за них отчисления в бюджет государства. Однако многих интересует: какова сумма земельного налога в 2018 году?

Кто платит?

Земельный налог обязателен к уплате для всех физических и юридических лиц, имеющих земельные участки, которыми они владеют на праве собственности, бессрочного пользования или наследства.

Если объект арендуется гражданином у другого человека, налог на землю не платится при условии, что на участке не ведется предпринимательская деятельность.

Кто освобожден?

От уплаты земельного налога освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои России и Советского Союза;
  • Кавалеры Ордена Славы;
  • участники ликвидации последствий аварий и взрывов на объектах атомные ядерной промышленности;
  • ветераны боевых действий;
  • участники испытания ядерного оружия;
  • пенсионеры;
  • инвалиды различных групп.
Читайте также  Процедура изъятия земельного участка за неиспользование

Следует знать, что непосредственно в субъектах РФ порядок предоставления льгот, а также категории граждан, которые могут претендовать на налоговые послабления может изменяться.

Это зависит от того, что земельный налог является местной выплатой, то есть все средства, получаемые от его уплаты гражданами, поступают в бюджет местных муниципальных образований, соответственно возможность предоставления льгот во многом зависит от наполненности регионального бюджета.

Субъекты Российской Федерации имеют право непосредственно на месте принимать различные законы и постановления, связанные с размером уплаты земельного налога.

Во многих регионах от выплаты налога на землю частично или полностью освобождаются многодетные семьи. Следует также знать, что льгота может быть предоставлена лишь в том случае, если на объекте не ведется в предпринимательской деятельности.

Правовое регулирование

Законодательно уплата налога на землю регламентируется Налоговым Кодексом РФ, а также рядом федеральных постановлений и законов. На этот вопрос во многом влияют постановления и указы администрации субъекта РФ.

Следует знать, что:

  • о налоге сказано в 31 главе НК РФ, которая также дает пояснения по налоговым ставкам;
  • налогооблагаемым объектом считается участок земли, расположенный в пределах муниципальных образований;
  • перечень объектов, не облагаемых налогом, приведен в ст. 389 НК РФ.

Опираясь на законодательные акты, можно с уверенностью сказать, что налог на землю – это вид налогового сбора с населения, который взимается с объектов и земельных участков, расположенных на территории региона.

Сумма земельного налога

На размер земельного налога влияет кадастровая стоимость участка. Как правило, для определения суммы к выплате берут от неё определенный процент.

Для сельскохозяйственных угодий, а также личных подсобных хозяйств этот процент составляет 0,3%, а для остальных категорий земель — 1,5%.

Некоторым категориям граждан позволительна неполная уплата налога. В этом случае из кадастровой стоимости объекта отнимают определённую сумму, которая в основном не превышает 10000 руб.

У физических лиц и организаций существует возможность авансового платежа по налогу.

Для физических лиц

Расчёт суммы земельного налога с физических лиц производится в налоговом органе. После того, как будет рассчитана сумма гражданину по почте должно прийти налоговое уведомление. В нём будет квитанция на оплату и указание крайнего срока проведения операции.

Граждане также обязаны уплачивать налог за землю, на которой стоит многоквартирный дом, где в собственности у физического лица находится жилплощадь. При этом понадобится уточнить, какую площадь земельного участка занимает отдельно взятая квартира.

Если человек владеет объектом на праве долевой собственности, налог на землю будет рассчитываться, исходя из величины доли гражданина.

Для юридических лиц

Юридические лица рассчитывают налог самостоятельно, однако перед перечислением денежных средств в налоговую орган им необходимо получить акт сверки, который будет подтверждать, что расчеты были произведены верно.

Налоговая ставка для юридических лиц во многом зависит от категории принадлежности земельного участка, которым они владеют.

Как узнать?

Для того чтобы узнать необходимую к оплате сумму земельного налога необходимо лично обратиться в ФНС. Также существует возможность узнать задолженность по оплате налога на портале Госуслуг или в Сбербанке онлайн, а также на сайте налоговой службы.

Можно ли по кадастровому номеру?

На сайте ФНС у гражданина имеется возможность узнать сумму задолженности по земельному налогу, а также рассчитать ее по кадастровому номеру объекта.

Как рассчитать?

Если гражданину известна кадастровая стоимость земельного участка, он может самостоятельно рассчитать ту сумму, которую ему потребуется внести в качестве налога.

При расчётах от вышеприведенной стоимости берётся определенный процент, который может быть различным для и земельных участков разной категории.

Налоговая ставка

Для земельных участков, на которых ведется сельскохозяйственная деятельность, а также личных подсобных хозяйств и животноводческих ферма ставка по налогу составляет 0,3%.

Для остальных категорий земель она повышается до 1,5%.

От налогообложения освобождаются следующие категории земель:

  • земли водного реестра;
  • земли лесного фонда;
  • особо важные для государства объекты;
  • земельные участки, находящиеся в запасе;
  • земли, на которых ведет свою деятельность Министерства обороны;
  • объекты, где проводится испытание различного оружия;
  • участки земли, на которых расположены объекты культурного и исторического наследия, а также иные культурные ценности;
  • особо охраняемые участки земли.

Как уменьшить?

Возможность частичного или полного освобождения от уплаты земельного налога на федеральном уровне предусмотрена лишь для некоторых категорий граждан. В основном льготы людям предоставляются на местном уровне.

Так как все денежные средства, полученные в качестве налога за землю, перечисляются в региональный бюджет, у властей субъектов РФ есть возможность самостоятельно предоставлять гражданам налоговые послабления.

При этом все средства, недополученные казной государства, будут взиматься от местных муниципальных образований.

В связи с этим следует сразу же учитывать тот факт, что позволить это могут себе не все российские регионы. В основном предоставлением льгот на наиболее выгодных для гражданина условиях занимаются субъекты с развитой экономикой.

Сроки уплаты

Граждане обязаны уплатить земельный налог до 1 декабря текущего года. Некоторые люди, не получив положенного уведомления и квитанции на оплату налога, считают себя свободными от его выплаты. Однако это не так.

Если гражданин просрочил выплату, он автоматически переводится в разряд уклонистов от уплаты налога. Этот статус чреват возможностью получения человеком штрафа в размере от 20 до 40% от суммы налога, а также начислением ему пени за каждый день просрочки.

При неоднократном уклонении гражданина от уплаты земельного налога, человек может быть привлечен сначала к административной, а затем и к уголовной ответственности.

На видео о земельном налоге

Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-nalog/summa-zemelnogo-naloga/

Методы расчета земельного налога по кадастровой стоимости

Земельный налог (ЗН) – это местный налог (налог, который платится не в федеральную казну, а в местную), которым облагаются физические и юридические лица, имеющие в собственности земельные участки.

Определяется на основании главы 31 налогового кодекса РФ, и на основании местных (муниципальных, областных или краевых) нормативно-правовых актов.

Города Москва, Санкт-Петербург и Севастополь являются территориями федерального значения и земельный налог там устанавливается городскими властями.

Кто должен платить?

Подлежат обложению земельным налогом:

  • Земельные участки, которые находятся в собственности у физических и юридических лиц.
  • Земли, которые входят в состав муниципального образования, а также в территории федерального значения;
  • Если земельный участок входит в паевой инвестиционный фонд, то налог будет платить компания, которая этим фондом управляет.

Исключения

Не подлежат обложению земельным налогом:

  1. Физические лица и организации, использующие землю на правах безвозмездного пользования.
  2. Земли, использующиеся на правах аренды. В этом случае вносится только арендная плата;
  3. Участки, которые были изъяты из оборота, либо с ограниченным оборотом. Под таковыми подразумеваются земли, на которых расположены объекты федеральной собственности, такие как:
  • Здания военных судов;
  • Здания государственных воинских формирований;
  • Здания ФСБ;
  • Объекты органов госохраны;
  • Кладбища;
  • Инженерные сооружения;
  • Земли лесного фонда;
  • Земли, на которых расположены объекты культурного или археологического наследия;
  • Участки под многоквартирные дома;
  • Участки, на которых расположены государственные водоёмы. Земли водного фонда;
  • Оборонные предприятия.

Для расчёта суммы ЗН не имеют значения результаты хозяйственной деятельности на этом участке и прибыль, полученная с его использования. Это другая сфера налогообложения.

Для суммы земельного налога куда большее значение имеет площадь участка и ещё ряд факторов. Если участок не используется по назначению, сумма налоговой ставки для него возрастает в два раза.

Базовым критерием для расчёта суммы ЗН является кадастровая стоимость участка. В статье 394 НК РФ прописаны максимальные ставки, выражающиеся в процентах от кадастровой стоимости участка.

Так, ставка не более 0.3 % обозначена на земли, предназначенные для:

  1. Сельскохозяйственного производства;
  2. Ведения личного подсобного хозяйства;
  3. Садоводства и огородничества;
  4. Животноводства;
  5. Строительства частного жилища;
  6. Жилого фонда;
  7. Инфраструктуры ЖКК (Жилищно-коммунального комплекса).

Для остальных видов земель процентная ставка составляет до 1.5%.

Как посчитать по кадастровой стоимости?

Зная кадастровую стоимость своего участка, можно самостоятельно высчитать сумму земельного налога.

Для того, чтобы узнать эту стоимость, следует лично обратиться в территориальное отделение Росреестра, либо запросить сведения на их официальном сайте. Также можно ее узнать онлайн по кадастровому номеру или адресу.

Далее следует узнать, не принимались ли местными органами власти процентные ставки, отличные от максимальных и прописанных в НК РФ (0.3% и 1.5%). Если да, то выяснить их размер, и использовать при расчёте земельного налога.

Если нет, значит используем вышеупомянутые 0.3 или 1.5%, в зависимости от категории вашей земли. Эти же цифры будут взяты за основу и в наших примерах.

Стандартная формула расчёта

По умолчанию, если у вас нет никаких льгот, применяется следующая формула:

КС*ПС=ЗН

Условные обозначения:

  1. КС – кадастровая стоимость;
  2. ПС – процентная ставка;
  3. ЗН – земельный налог.

Приведём пример: допустим, что кадастровая стоимость вашей земли на первое число текущего года составляет 2 350 000 рублей. Процентная ставка – 0.3%.

2 350 000*0.3%=7050

Для расчета земельного налога можно также воспользоваться онлайн калькулятором, достаточно знать кадастровый номер участка, стоимость при этом берется из базы автоматически. Вводим все цифры в нужные поля и получаем результат.

На этом конкретном примере, показанном на фото, указаны данные без учёта каких-либо льгот. О льготах поговорим чуть ниже.

Как считать авансовый налог?

В том случае, если по местному законодательству вы обязаны платить налог поквартально, то используется следующая формула:

КС*ПС/4 = ЗН

2350000*0.3%\4 = 1762,5

То есть, кадастровую стоимость, помноженную на процентную ставку нужно разделить на 4 – число кварталов в году.

Чтобы рассчитать земельный налог используется сумма, которая равна кадастровой стоимости на первый день текущего календарного года. Если земля приобретена недавно, и вы не владели ей полный год, то берётся сумма КС, которая была обозначена в момент оформления земли в собственность.

Соответственно, в этом случае и сам налог будет меньше, так как при его расчёте будет учитываться дополнительный коэффициент, равный соотношению фактического количества месяцев, в течение которых вы владели землёй, к 12 (кол-во месяцев в году).

Читайте также  Срок изготовления кадастрового паспорта на земельный участок

К примеру, вы приобрели участок в мае. Следовательно, вы владели землёй 8 месяцев. В этом случае формула будет выглядеть следующим образом:

КС*ПС*(8/12)

Используя данные предыдущего примера, мы получим:

2350000*0.3%*(8/12) =4700

Формула подсчёта с учётом льгот

Некоторым группам граждан РФ может быть предоставлена льгота, в размере 10000 рублей, которые следует отнять от кадастровой стоимости.

С учётом льготы получается следующая формула:

(КС*- 10000) *ПС = ЗН

Получаем:

(2350000 – 10000) *0.3 = 7020

Тот же результат получается и на онлайн-калькуляторе.

Кому положены льготы?

Помимо необлагаемых налогом земель, которые были описаны выше, льгота в размере 10000 рублей необлагаемой налогом суммы предоставляется ряду граждан РФ, а именно:

  • Ветераны и инвалиды боевых действий – ВОВ, Афганистан, Чечня и пр.;
  • Герои России и СССР;
  • Инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • Чернобыльцы;
  • Лица, имеющие отношения к испытанию ядерного оружия, в том числе и страдающие лучевой болезнью.

Если изменилась кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость не является незыблемой величиной, и может время от времени измениться по ряду причин:

  • При кадастровой оценке или в составлении кадастрового паспорта изначально была допущена ошибка и требует исправления;
  • Была изменена категория пользования;
  • Были изменены границы и общая площадь участка;
  • Землевладелец оспорил в суде рыночную стоимость земли и суд удовлетворил иск;

Перерасчёт ЗН в таком случае осуществляется 1-го января того года, когда была изменена КС, но не раньше, чем с даты регистрации в ЕГРН. То есть применить новые значения можно уже в текущем году.

В некоторых случаях (если, к примеру, имела место ошибка инженера при оценке) можно произвести перерасчёт ЗН за прошедшие годы, но не более, чем за 3 года. Но зачастую, чтобы этого добиться, приходится обращаться в суд.

Формула расчёта ЗН при изменении КС остаётся прежней, нужно лишь применить новую сумму при перерасчёте.

Узнать размер ЗН по кадастровому номеру можно на официальном сайте Федеральной налоговой Службы.

Перейдя по приведённой ссылке вам будет предоставлен налоговый онлайн-калькулятор. Правильно введя все запрашиваемые формой данные, вы сможете узнать размер своего земельного налога.

Выбираем строку «Земельный налог».

Жмём «Далее».

Выбираем период, за который нужно считать налог.

Вводим свой кадастровый номер в формате 00:00:0000000:0.

После введения кадастрового номера, вам вам откроется кадастровая стоимость и площадь объекта.

Также вам предложат ввести размер доли в праве. Это может быть как целая единица, так и часть от неё, например 1/3 либо 1/4.

Вводим нужное.

В графе «период владения» вводим количество месяцев в текущем году, в течение которых вы владели объектом.

В графе «налоговый вычет» пишем сумму.

Если нет – пропускаем и вводим налоговую ставку.

Если есть льготы – пишем в соответствующее поле ввода. Если нет – пропускаем. Также внизу, под полем ввода, есть ссылка на справочную информацию о льготах.

Готово. Вам посчитали ваш земельный налог.

Смотрите интересный видеоматериал, в котором рассказано, как посмотреть рассчитанную налоговым органом ставку по земельному налогу.

Заключение

Ну вот вы научились высчитывать земельный налог самостоятельно. Если вы юридическое лицо, то для вас эта информация будет полезной. Расчётом налога для физических лиц занимаются налоговые органы и им останется лишь получить извещение о его размере.

И тем и другим нужно ознакомиться с местным законодательством, так как это местный налог и его размер может отличаться в различных регионах. К тому же законодательство постоянно меняется и нужно следить за этими изменениями, ведь не факт, что данные, приведённые в этой статье, будут актуальны через год.

Источник: https://stroim-domik.org/podgotovka/zemelnyj-uchastok/kadastr/stoimost/kak-raschitat-nalog

Как узнать налог на земельный участок по кадастровому номеру

Проверка задолженности по земельному налогу по кадастровому номеру. Земельный налог уплачивают все собственники земли, вне зависимости от того, используется ли она. Налоговая обязанность возникает после государственной регистрации права на участок. Как узнать размер налога? Понадобится ли кадастровый номер для проверки задолженности?

Как узнать земельный налог по кадастровому номеру

Земельный налог относится к категории местных налогов, устанавливаемых на территории муниципальных образований страны. Налог в большей мере регламентируется положениями Налогового Кодекса РФ, главой 31. Кроме этого, отдельные положения закреплены в Земельном Кодексе и документах, утверждённых местными органами самоуправления.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7(499)350-8059.
  • Санкт-Петербург: +7(812)309-9401.

Налоговые сборы уплачивают все юридические и физические лица, а также индивидуальные предприниматели независимо от того, используется ли земельный участок, а также принадлежит участок одному собственнику или в доле с другими. Данный порядок предусматривается на федеральном уровне.

Все налоговые платежи перечисляются в местные бюджеты по местонахождению облагаемого надела.

Когда может потребоваться самостоятельная проверка налога

Размер рассматриваемого налога напрямую зависит от кадастровой стоимости объекта, она является налоговой базой. При расчете итоговой суммы взноса валидным будет показатель стоимости на 1 января года, текущего налогового периода.

Целесообразным будет узнать размер задолженности или недоимки даже в том случае, если земельный налог уже перечислен. Причиной возникновения нежелательных проблем с налоговиками могут быть:

  • сбой или ошибка при перечислении суммы из банка на счет налоговой службы;
  • осуществление мошеннических действий третьими лицами;
  • неполучение квитанции из налоговой инспекции.

Физические лица не обязаны самостоятельно исчислять налог: квитанцию на уплату с обозначенной суммой сбора и реквизитами рассылает налоговая инспекция по месту жительства налогоплательщика.

Если, в силу каких-то причин, платежный документ от инспекции не был получен, у налогоплательщика возникает необходимость уточнения суммы к уплате, а если платеж уже просрочен, то показателя величины задолженности.

Отсутствие квитанции – не основание для освобождения от налоговой обязанности. Несвоевременная уплата грозит начислением штрафа и пеней за каждый день просрочки, и более того, принудительным взысканием при помощи приставов-исполнителей.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7(499)350-8059.
  • Санкт-Петербург: +7(812)309-9401.

В таком случае важно вовремя принять меры для того, чтобы не оказаться в числе злостных неплательщиков.

Кадастровый номер как идентификатор земли

Все объекты недвижимости, сведения о которых есть в государственном реестре прав, имеют индивидуальный кадастровый номер. Он выдается кадастровой службой единожды и со временем не изменяется.

Это специальный идентификационный код надела, который является обязательной составляющей для осуществления покупки, продажи, отчуждения и др.

Он выглядит следующим образом:

aa:bb:ccccccc:kk, где:

  • aa — кадастровый округ по местонахождению объекта (регион РФ);
  • bb — показатель кадастрового района в регионе;
  • ccccccc — код квартала;
  • kk — сам номер объекта.

Наличие номера означает, что участок, которому он присвоен, существует и имеет уникальные отличия от других объектов. В случае его отсутствия:

  • участок не может считаться недвижимым имуществом;
  • на него может претендовать более чем 1 субъект, а значит может быть оформлено несколько актов собственности;
    операции покупки и продажи невозможны;
  • участок нельзя предоставить в пользования на условиях аренды.

Узнать кадастровый номер можно:

  • методом поиска на карте Росреестра в режиме онлайн;
  • через платный запрос на этом же сайте;
  • в земельных документах: в кадастровом паспорте и правоустанавливающем документе;
  • узнать в кадастровой палате;
  • заказать выписку из ЕГРП и получить не только номер, но и остальные данные.

Публичная кадастровая карта

Публичная кадастровая карта — сервис, который предоставляется Росреестром для публичного пользования.

Она позволяет на карте РФ находить любой объект недвижимости, информация о котором есть в Государственном кадастре недвижимости.

Для того, чтобы получить к ней доступ, достаточно перейти по ссылке http://pkk5.rosreestr.ru.

Также можно перейти на страницу карты из главной страницы портала Росреестра через кнопку «Сервисы». Доступ к карте бесплатный и круглосуточный.

Найдите свой участок, пользуясь левой кнопкой мыши для того, чтобы перемещаться по карте, а колесиком для уменьшения и увеличения масштаба. Если у вас есть координаты местонахождения надела, введите их в строку поиска.

Кликните левой кнопкой по найденному участку. Всплывающее окно предоставит всю доступную информацию, включая номер.

Кроме этих сведений, по публичной карте можно узнать адрес земельного участка, площадь и кадастровую стоимость, а также целевое назначение и сведение о форме собственности.

Проверка налоговой задолженности на сайте ФНС

Для этого необходимо зайти на официальный сайт ФНС по ссылке https://www.nalog.ru.

На главной странице выберите «Все сервисы». Далее вы перейдете на страницу «Электронные сервисы». Найдите «Калькулятор земельного и имущественного налога». Опция доступна для физических лиц.

После того, как вы выберете вид налога «Земельный», укажите календарный год (налоговый период).

Затем вам необходимо будет ввести кадастровый номер, после чего вы увидите площадь участка и кадастровую стоимость по данным Росреестра.

Укажите свою долю в праве собственности и период владения в месяцах. Далее внесите данные о налоговом вычете в рублях и процентную налоговую ставку, применяемую в регионе, а также сведения о льготах, предоставленных собственнику.

После этого вы получите итоговую сумму земельного налога за указанный налоговый период.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

  • Москва: +7(499 )350-8059.
  • Санкт-Петербург: +7(812)309-9401.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: http://zakonometr.ru/zemlja/dokumenty/uchastok/zemelnyj-nalog/po-kadastrovomu-nomeru.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: